+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Инструкция цб о кредитовании

Центральный банк Российской Федерации

Настоящее Положение разработано в соответствии с Федеральным законом О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790, 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032, 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426) и устанавливает порядок предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций (далее — кредиты Банка России), в целях поддержания ликвидности банковской системы.

Глава 1. Общие положения

1.1. Кредиты Банка России предоставляются кредитным организациям — резидентам Российской Федерации (далее — банки), отвечающим критериям, установленным главой 2 настоящего Положения, на условиях срочности, платности, возвратности и обеспеченности.

1.2. Кредиты Банка России предоставляются на срок не более 180 календарных дней.

1.3. Процентные ставки по кредитам Банка России устанавливаются нормативными актами Банка России, которые публикуются в «Вестнике Банка России».

1.4. Суммы кредитов Банка России зачисляются на корреспондентские счета (корреспондентские субсчета) банков, открытые в Банке России.

1.5. Кредиты Банка России предоставляются на основании договоров на предоставление кредита Банка России, заключаемых на предлагаемых в приложении 1 к настоящему Положению условиях. Банки, представившие в Банк России документы для рассмотрения Банком России вопроса о возможности заключения с ними договоров на предоставление кредита Банка России, именуются банками — потенциальными заемщиками. Банки, заключившие с Банком России указанные договоры, именуются банками-заемщиками.

1.6. Обеспечением исполнения обязательств банков-заемщиков по кредитам Банка России является залог имущества (векселей, прав требования по кредитным договорам) организаций), или поручительство кредитной организации (поручительства кредитных организаций) (далее — банки-поручители).

В целях снижения рисков, связанных с возможным обесценением имущества, принимаемого в обеспечение по кредитам Банка России, нормативным актом Банка России устанавливаются поправочные коэффициенты (числовые множители в интервале от 0 до 1), используемые для корректировки стоимости принимаемого в обеспечение имущества банка-заемщика, которые публикуются в «Вестнике Банка России».

1.7. Возврат банками — заемщиками кредитов Банка России и уплата процентов по ним производятся в соответствии с условиями, установленными договорами на предоставление кредита Банка России.

Допускается досрочное погашение кредитов Банка России с предварительным уведомлением Банка России в порядке, предусмотренном договорами на предоставление кредита Банка России.

1.8. При изменении Банком России условий предоставления кредитов Банка России заключение договоров на предоставление кредитов Банка России с применением новых условий осуществляется со дня, указанного в нормативном акте Банка России об изменении условий предоставления кредитов Банка России.

В случае изменения условий предоставления кредитов Банка России условия действующих договоров на предоставление кредитов Банка России сохраняют силу, за исключением условий о размере процентной ставки. Размер процентной ставки, указанный в действующих договорах на предоставление кредита Банка России, подлежит изменению, если в нормативном акте Банка России об изменении размера процентной ставки будет указано на такое изменение условий действующих договоров на предоставление кредита Банка России.

Изменение процентной ставки по действующим договорам на предоставление кредита Банка России осуществляется путем направления Банком России банкам-заемщикам соответствующих уведомлений в порядке, предусмотренном договорами на предоставление кредитов Банка России.

Глава 2. Критерии Банка России для банков — потенциальных заемщиков и банков-заемщиков по кредитам Банка России

2.1. Банк — потенциальный заемщик (банк-заемщик) должен отвечать следующим критериям:

2.1.1. отнесен к I категории финансового состояния «Финансово стабильные кредитные организации» в соответствии с нормативными актами Банка России;

2.1.2. не имеет недовзноса в обязательные резервы, неуплаченных штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов, непредставленного расчета размера обязательных резервов;

2.1.3. не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и по процентам по ним;

2.1.4. предоставил на основании договора корреспондентского счета (договоров корреспондентского субсчета) Банку России право на списание денежных средств с его корреспондентского счета и корреспондентских субсчетов, открытых в Банке России, в объеме требований Банка России по договорам на предоставление кредита Банка России на основании инкассовых поручений Банка России без распоряжения банка — владельца счета;

2.1.5. по ранее полученным в соответствии с настоящим Положением кредитам Банка России в течение последних 6 месяцев не допускал:

неправильного отнесения имущества, переданного в обеспечение полученного кредита Банка России, к той или иной категории качества в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774 («Вестник Банка России» от 7 мая 2004 года N 28) (далее — Положение Банка России N 254-П) (указанный факт принимается во внимание в случае, если он является существенным для принятия решения о предоставлении кредита Банка России. В целях настоящего Положения существенным для принятия решения о предоставлении кредита Банка России признается факт, с учетом которого банку — потенциальному заемщику (банку-заемщику) в соответствии с требованиями настоящего Положения было бы отказано в предоставлении кредита Банка России на условиях, предусмотренных в ранее заключенном договоре на предоставление кредита Банка России);

неправильного определения стоимости указанного имущества при его передаче в обеспечение по кредиту Банка России (указанный факт принимается во внимание в случае, если он является существенным для принятия решения о предоставлении кредита Банка России);

сообщения Банку России недостоверной информации при представлении документов в целях получения кредита Банка России (указанный факт принимается во внимание в случае, если он является существенным для принятия решения о предоставлении кредита Банка России);

противодействия проведению Банком России проверки информации, представленной в Банк России при получении ранее предоставленных в соответствии с настоящим Положением кредитов Банка России;

отчуждения (полного или частичного) или обременения имущества, являющегося обеспечением по кредиту Банка России, а также иного распоряжения указанным имуществом без письменного согласия Банка России;

неисполнения обязательств, предусмотренных подпунктами 3.2.4 пункта 3.2 приложения 2 и (или) подпунктами 3.2.3, 3.2.4 пункта 3.2 приложения 3 к настоящему Положению и закрепленных в договоре (договорах) залога, заключенном (заключенных) с Банком России в целях обеспечения исполнения обязательств банка-заемщика по договору на предоставление кредита Банка России.

2.2. Факты, указанные в подпункте 2.1.5 пункта 2.1 настоящего Положения, фиксируются путем направления банку, являвшемуся (являющемуся) банком-заемщиком, уведомления Банка России о приостановлении на срок 6 месяцев права на получение кредитов Банка России в соответствии с настоящим Положением.

2.3. Указанные в настоящей главе критерии должны выполняться на день (дни) проверки Банком России их выполнения в период рассмотрения Банком России вопроса о предоставлении банку — потенциальному заемщику кредита Банка России, на дату заключения между Банком России и банком — потенциальным заемщиком договора на предоставление кредита Банка России, на день предоставления кредита Банка России банку-заемщику и в течение всего срока пользования банком-заемщиком кредитом Банка России.

Глава 3. Обеспечение по кредитам Банка России

3.1. В целях обеспечения исполнения банком — заемщиком обязательств по договору на предоставление кредита Банка России Банк России заключает с банком-заемщиком договор (договоры) залога в виде заклада векселей на условиях, предлагаемых в приложении 2 к настоящему Положению, и (или) договор (договоры) залога прав требования по кредитному договору на условиях, предлагаемых в приложении 3 к настоящему Положению, или заключает с банком-поручителем (банками-поручителями) договор (договоры) поручительства на условиях, изложенных в приложении 4 к настоящему Положению.

3.2. Условия обеспеченности кредитов Банка России, изложенные в настоящей главе, должны выполняться на день (дни) проверки Банком России их выполнения в период рассмотрения Банком России вопроса о предоставлении банку — потенциальному заемщику кредита Банка России, на день заключения между Банком России и банком — потенциальным заемщиком договора на предоставление кредита Банка России, на день предоставления кредита Банка России банку-заемщику и в течение всего срока пользования банком-заемщиком кредитом Банка России. При этом в течение срока пользования банком-заемщиком кредитом Банка России не является нарушением условий обеспеченности кредита Банка России снижение международного рейтинга банка-поручителя (банков-поручителей) ниже уровня, установленного Банком России (невыполнение требований, предусмотренных подпунктом 3.6.6 пункта 3.6 настоящего Положения).

В отношении имущества или поручительства, представляемого в качестве замены (дополнительного) обеспечения, на дату заключения дополнительных соглашений к соответствующим договорам залога (договорам поручительства) или новых договоров залога (договоров поручительства) должны выполняться все условия обеспеченности кредитов Банка России, относящиеся к соответствующему имуществу или поручительствам.

Кредит Банка России признается обеспеченным, если выполняются следующие условия:

3.2.1. Имущество, обеспечивающее исполнение обязательств банка-заемщика по кредиту Банка России (вексель (векселя) и право требования по кредитному договору (права требования по кредитным договорам), в зависимости от его вида соответствует критериям, установленным пунктами 3.3 или 3.4 настоящего Положения, и его стоимость (для векселя — его покупная стоимость, но не выше вексельной суммы; для права требования по кредитному договору — сумма основного долга (величина непогашенной части суммы основного долга) по соответствующему кредиту), скорректированная на соответствующие поправочные коэффициенты, равна предполагаемой или оставшейся к погашению сумме обязательств банка — потенциального заемщика (банка-заемщика) по кредиту Банка России или превышает указанную сумму.

Это интересно:  Испорчена кредитная история как исправить

Стоимость векселей (прав требования по кредитным договорам) рассчитывается в валюте Российской Федерации.

Вексельная сумма (сумма основного долга по кредиту), указанная в иностранной валюте, пересчитывается в рубли исходя из курса соответствующей иностранной валюты к рублю, обусловленного в векселе (кредитном договоре) для осуществления выплаты вексельной суммы (суммы основного долга по кредиту), а если указанный курс в векселе (кредитном договоре) не обусловлен — исходя из установленного Банком России официального курса соответствующей иностранной валюты к рублю:

на день расчета стоимости соответствующего векселя (права требования по кредитному договору) — в период до предоставления кредита Банка России или до заключения дополнительного соглашения к договору залога (нового договора залога) в случае замены (представления дополнительного) обеспечения;

на день заключения дополнительного соглашения к договору залога (нового договора залога) в случае замены (предоставления дополнительного) обеспечения или возврата части имущества — в период со дня заключения указанного дополнительного соглашения;

на день предоставления кредита Банка России — в иных случаях.

Порядок расчета достаточности обеспечения по кредиту Банка России в части залога имущества приведен в приложении 5 к настоящему Положению.

3.2.2. Банк-поручитель (банки-поручители) по кредиту Банка России соответствует (соответствуют) критериям, установленным пунктом 3.6 настоящего Положения, и сумма поручительства банка-поручителя (общая сумма поручительств банков-поручителей) равна сумме требований Банка России по договору на предоставление кредита Банка России или превышает указанную сумму.

3.3. Банк России в качестве обеспечения принимает векселя, соответствующие следующим критериям:

3.3.1. вексель оформлен с соблюдением законодательства Российской Федерации, а также стандартов выдачи и погашения векселей, утвержденных саморегулируемыми организациями участников вексельного рынка, заключившими с Банком России соглашение о взаимодействии (далее — Стандарты) (информация об указанных организациях публикуется в «Вестнике Банка России»), и не включен указанными организациями в перечень ценных бумаг, выбывших из законного владения (указанные перечни публикуются саморегулируемыми организациями участников вексельного рынка, заключившими с Банком России соглашение о взаимодействии);

3.3.2. все надписи на векселе совершены на русском языке;

3.3.3. вексель выписан в рублях или в одной из иностранных валют, перечень которых установлен нормативным актом Банка России;

3.3.4. вексель является простым;

3.3.5. вексель имеет срок платежа «на определенный день» или «по предъявлении, но не ранее»;

3.3.6. срок платежа по векселю (дата, начиная с которой вексель может быть предъявлен к платежу) наступает не раньше, чем через 30 календарных дней после наступления срока (предполагаемого срока) возврата кредита Банка России (последней части суммы основного долга по кредиту Банка России);

3.3.7. вексель отнесен к I или II категории качества в соответствии с Положением Банка России N 254-П;

3.3.8. вексель не обременен другими обязательствами банка-заемщика, в отношении векселя отсутствуют споры и предъявленные в установленном порядке требования;

3.3.9. векселедателем является организация — резидент Российской Федерации;

3.3.10. векселедателем является одна из следующих организаций:

3.3.10.1. организация, соответствующая критериям, установленным пунктом 3.5 настоящего Положения;

3.3.11. банк-заемщик является собственником векселя (в качестве первого векселедержателя или на основании непрерывного ряда индоссаментов);

3.3.12. вексель не содержит оговорок, за исключением оговорки «без оборота на Банк России» и оговорки эффективного платежа в иностранной валюте.

3.4. Право требования по кредитному договору, передаваемое банком-заемщиком в обеспечение по кредиту Банка России, кредитный договор, которым удостоверяется указанное право, а также кредит, предоставленный в соответствии с указанным договором, должны соответствовать следующим критериям:

3.4.1. кредитный договор заключен с соблюдением законодательства Российской Федерации между банком-заемщиком и организацией — резидентом Российской Федерации;

3.4.2. кредитный договор заключен с одной из следующих организаций:

3.4.2.1. организацией, которая соответствует критериям, установленным пунктом 3.5 настоящего Положения;

3.4.2.2. организацией, осуществляющей виды экономической деятельности, указанные в подпункте 3.3.10.2 пункта 3.3 настоящего Положения, при этом обязательства по кредитному договору в полной сумме обеспечены поручительством организации, соответствующей критериям, установленным пунктом 3.5 настоящего Положения, и кредитный договор заключен с организацией, являющейся дочерней организацией по отношению к организации — поручителю;

3.4.3. сумма основного долга по кредиту выражена в рублях или в одной из иностранных валют, перечень которых установлен нормативным актом Банка России;

3.4.4. кредитный договор предусматривает погашение суммы (последней части суммы) основного долга по кредиту в срок не ранее, чем через 30 календарных дней после наступления срока (предполагаемого срока) погашения суммы (последней части суммы) основного долга по кредиту Банка России;

3.4.5. кредитный договор не содержит ограничений на переход прав требований кредитора к другому лицу без согласия заемщика;

3.4.6. право требования по кредитному договору не обременено иными обязательствами банка-заемщика, в отношении указанного права требования отсутствуют споры и предъявленные в установленном порядке требования;

3.4.7. кредит отнесен к I или II категории качества в соответствии с Положением Банка России N 254-П.

3.5. Организация, являющаяся векселедателем (авалистом) по векселю, который передается банком-заемщиком в обеспечение кредита Банка России, либо заемщиком (поручителем) по кредитному договору, право требования по которому передается банком-заемщиком в обеспечение кредита Банка России (далее — организация), должна отвечать следующим требованиям:

3.5.1. включена в перечень организаций, векселя которых (права требования по кредитным договорам к которым) могут приниматься в обеспечение по кредитам Банка России, а также организаций, которые могут выступать авалистами по векселям (поручителями по правам требования по кредитным договорам), принимаемым в обеспечение по кредитам Банка России. Перечень определяется в соответствии со статьей 47 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790, 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032, 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426);

3.5.2. имеет доли в уставном капитале банка-заемщика (банка -потенциального заемщика) в размере не более 20% от суммы его уставного капитала или имеет не более 20% акций банка-заемщика (банка — потенциального заемщика) и банк-заемщик (банк — потенциальный заемщик) имеет доли в уставном капитале организации в размере не более 20% от суммы ее уставного капитала или имеет не более 20% акций организации.

3.6. Банк-поручитель по кредиту Банка России (запрашиваемому кредиту Банка России) должен соответствовать следующим критериям:

3.6.1. отнесен к I категории финансового состояния «Финансово стабильные кредитные организации» в соответствии с нормативными актами Банка России;

3.6.2. не имеет недовзноса в обязательные резервы, неуплаченных штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов, непредставленного расчета размера обязательных резервов;

3.6.3. не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним;

3.6.4. не является членом одной банковской группы (банковского холдинга) с банком-заемщиком (потенциальным заемщиком) и (или) хотя бы с одним из других банков-поручителей по данному кредиту Банка России;

3.6.5. предоставил на основании договора корреспондентского счета (договоров корреспондентского субсчета) Банку России право на списание с его корреспондентского счета и корреспондентских субсчетов, открытых в Банке России, денежных средств в объеме требований Банка России по договору поручительства на основании инкассовых поручений Банка России без распоряжения банка — владельца счета;

3.6.6. соответствует требованиям Банка России о наличии международного рейтинга определенного уровня. Указанные требования публикуются в «Вестнике Банка России».

Глава 4. Порядок предоставления и погашения кредитов Банка России

4.1. Порядок предоставления Банком России банкам кредита Банка России и его погашения изложен в приложении 6 к настоящему Положению.

Глава 5. Заключительные положения

5.1. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М. Игнатьев

Приложения в «Российской бизнес-газете» не публикуются. Полный текст — в «Вестнике Банка России» от 17 августа с.г.

Система нормативного регулирования кредитования юридических лиц коммерческим банком

Коммерческий банк осуществляет регулирование кредитования юридических лиц с помощью системы внутренних нормативных актов. Внутренние нормативные акты конкретизируют и дополняют нормы, закрепленные на федеральном уровне. Банковские правоотношения в сфере кредитования юридических лиц регламентируются общим (федеральным) законодательством и специальным банковским законодательством, в систему которых входят следующие нормативные акты:

— Налоговый кодекс Российской Федерации (далее – НК РФ) [4, с. 3824];

— Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (далее – Положение № 54-П) [22, с. 101];

— Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» [13, с. 5-11];

— Положение ЦБ РФ от 20 марта 2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»;

— Положение ЦБ РФ от 26 марта 2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (далее – Положение № 302-П) [11, с. 119];

Это интересно:  Оформить субсидию на коммунальные услуги через интернет

— Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» [7, с. 2-15];

— Указание ЦБ РФ от 27 июля 2001 г. № 1007-У «О порядке отражения в бухгалтерском учете операций, совершаемых кредитными организациями при прекращении обязательств, обеспечении исполнения обязательств и перемене лиц в обязательствах по договорам на предоставление (размещение) денежных средств» [8, с. 78-92];

— Указание ЦБ РФ от 03 июня 2010 г. № 2459-У «Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности».

Из документов Банка России ненормативного характера, которыми руководствуется коммерческий банк при регулировании кредитования юридических лиц, можно отметить следующие:

— Письмо ЦБ РФ от 5 октября 1998 г. № 273-Т «Методические рекомендации к Положению Банка России «О порядке представления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) от 31 августа 1998 года № 54-П»;

— Письмо ЦБ РФ от 17 января 2005 г. № 2-Т «О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении»;

— Письмо ЦБ РФ от 23 марта 2007 г. № 26-Т «Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)» (далее – Письмо № 26-Т);

— письма и разъяснения Банка России о порядке формирования резервов на возможные потери и др.

Внутрибанковские нормативные документы, регламентирующие порядок работы с кредитами юридических лиц, должны быть полными, подробным, актуальными, четко структурированными и удобными для пользователя. Особое внимание в них уделяется распределению функций, обязанностей, лимитов и ответственности.

В систему нормативного регулирования кредитования юридических лиц коммерческим банком входят следующие внутренние нормативные акты:

— кредитная политика банка (по Положению № 54-П политика по размещению (предоставлению) средств);

— положение о кредитном комитете (комитете по управлению активами);

— политика по управлению активами и пассивами;

— положение (регламент) по кредитованию юридических лиц;

— порядок отражения кредитных операций в бухгалтерском учете (соответствующий раздел учетной политики);

— порядок (инструкция) формирования и использования резервов на возможные потери;

— методики определения уровня риска по кредитным операциям;

— отдельные порядки и процедуры (по работе с залогами, с проблемной и безнадежной задолженностью и т.п.);

— положения о подразделениях банка, на которые возложены функции по кредитованию клиентов;

— должностные инструкции работников этих подразделений;

— утвержденные распорядительным документом банка программы кредитования;

— типовые формы кредитных договоров, договоров залога, поручительства и др.

В соответствии с пунктом 1.7. Положения № 54-П внутренние документы банка должны определять процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств; распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, принимающими участие в осуществлении кредитных операций. В пункте 2.3. Положения № 254-П приведен перечень вопросов, которые должны найти отражение во внутренних документах кредитной организации по вопросам кредитной политики и (или) методов ее реализации, в том числе система, порядок и критерии оценки кредитного риска, порядок классификации ссуд и формирования резерва, методы и процедуры оценки заемщика, порядок оценки залога [22, с. 66-69].

Ответственные сотрудники банка обязаны ознакомиться с этими документами и действовать в полном соответствии с ними. Следование документа контролируется как в процессе одобрения кредитов, так и после выдачи кредитов. Функции контроля выполняются внешними и внутренними аудиторами, независимыми службами анализа кредитов, Советом Директоров и органами регулирования.

Основные аспекты кредитования юридических лиц в коммерческом банке закреплены в его кредитной политике. Она регламентирует следующие вопросы:

— основные принципы, цели и задачи кредитной политики;

— подразделения, коллегиальные органы и органы управления банка, принимающие участие в реализации кредитной политики;

— инструменты кредитной политики (виды активных операций, совершаемых банком);

— условия и методы предоставления кредитов;

— порядок установления лимитов кредитования и других контрольных показателей;

— условия предоставления льготных кредитов;

— целевая ориентация кредитов;

— порядок установления предельных сумм кредитов;

— параметры кредитов, от выдачи которых банк намерен воздержаться;

— перечень географических регионов, где реализуется кредитная экспансия банка;

— перечень отраслей промышленности, сельского хозяйства и сферы услуг, представителей которых банк намерен кредитовать (приоритетные отрасли);

— основные принципы работы с проблемной задолженностью;

— политика банка при проведении отдельных видов операций, связанных с размещением ресурсов;

— порядок осуществления контроля за реализацией кредитной политики банка и банковскими операциями, связанными с размещением ресурсов.

Кредитная политика банка разрабатывается в соответствии с федеральными законами и иными нормативно-правовыми актами Российской Федерации, рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору, а также в соответствии с Уставом банка. Положения кредитной политики учитывают требования Политики управления рисками и других внутренних нормативных документов банка, определяющих его стратегию и текущую деятельность в области кредитования [21, с. 34-51].

Регламентация процедур кредитования, оценки кредитных рисков, а также механизмов практической реализации основных принципов кредитной политики является предметом регулирования отдельных внутренних нормативных документов банка. Данные внутренние нормативные документы должны соответствовать положениям Кредитной политики. Основные целевые показатели и параметры кредитного портфеля пересматриваются и уточняются Комитетом по управлению активами и пассивами вне рамок Кредитной политики.

Кредитная политика принимается на бессрочный период и подлежит актуализации в случае изменения стратегических направлений развития бизнеса банка, подходов к управлению кредитными рисками, рыночного позиционирования банка, изменений в нормативно-правовой базе, регулирующей банковскую деятельность в Российской Федерации, а также с учетом достигнутых результатов реализации Кредитной политики.

Основными сферами деятельности кредитной политики банка являются:

— кредитная политика является нормативным документом, обязательным для исполнения сотрудниками и уполномоченными органами банка, определяющим комплекс целей, задач, принципов и ограничений при совершении банком сделок, несущих кредитный риск;

— кредитная политика распространяется на все виды сделок, несущих кредитный риск;

— проведение сделок, противоречащих кредитной политике, допускается на основании отдельных решений уполномоченных органов банка или должностных лиц, в рамках предоставленных им полномочий.

Положение о кредитном комитете банка определяет порядок формирования, компетенцию, полномочия и регламент работы постоянно действующего кредитного комитета банка. Кредитный комитет создается для оперативной текущей работы, требующей принятия коллегиальных решений, учета мнения руководителей структурных подразделений банка по вопросам размещения денежных средств. В своей работе комитет руководствуются действующим законодательством РФ, нормативными документами Банка России, Уставом банка, решениями Совета Директоров и Правления банка, внутренними нормативными документами организации, в первую очередь, кредитной политикой. Решения, принятые на заседаниях комитета, являются обязательными для исполнения всеми структурными подразделениями и работниками Банка (включая его обособленные подразделения) в соответствии с их компетенцией [15, с. 8-29].

В процессе управления кредитованием также участвует Комитет по управлению активами и пассивами банка. Он наделен правами и полномочиями, связанными с определением и реализацией текущей и долгосрочной политики банка в части управления активами и пассивами, а также ликвидностью банка. Полномочия, задачи, функции, организационная структура комитета и регламент проведения заседаний комитета закреплен в положении о комитете по управлению активами и пассивами банка. В части управления кредитованием положением о комитете за ним закреплены следующие функции:

— подготовка предложений по базовым процентным ставкам по кредитным операциям согласно локальным нормативным актам банка, регламентирующим процентную политику банка, для последующего их утверждения на заседании Правления банка;

— подготовка предложений Правлению банка по разработке и реализации тарифной политики банка в сфере кредитования;

— рассмотрение и утверждение лимитов по кредитным операциям;

— подготовка предложений Правлению банка по формированию структуры активов (в том числе кредитного портфеля) [17, с. 7-22].

Сама политика по управлению активами и пассивами, кредитная политика, лимитная и процентная политика утверждается Правлением банка или Советом директором. В крупных банках лимитная и процентная (тарифная) политики могут иметь вид самостоятельных нормативных документов, в которых подробно описаны лимиты и тарифы на выполнение кредитных операций в зависимости от типов кредитов, заемщиков, отраслей и сфер их деятельности. В средних и мелких банках лимиты на кредитные операции могут утверждаться протоколом кредитного комитета или комитета по управлению активами и пассивами, а тарифы – регламентироваться утвержденными программами кредитования банка.

Положение (регламент) по кредитованию юридических лиц регулирует порядок предоставления кредитов. В нем подробно определяются все этапы и процедуры кредитного процесса: подача заявки на кредит, обработка заявки, процесс кредитного анализа, общие правила ведения кредитных документов, обмен кредитной информацией с другими банками и поставщиками. Процедуры также могут предусматривать те аспекты кредитования, которые регулируются и контролируются законодательно. К другим разделам, также включаемым в положение по кредитованию юридических лиц, относятся оценка состояния и проверка предоставленных кредитов, состояния непогашенных долговых обязательств, сомнительных активов и процесс взимания средств.

Это интересно:  Внереализационные доходы при усн

Таким образом, положение по кредитованию юридических лиц регламентирует следующие вопросы:

— полноту и своевременность исполнения банком обязательств по кредитным договорам;

— порядок открытия, закрытия и ведения счетов бухгалтерского учета, используемых при осуществлении кредитных операций юридических лиц, в том числе ссудных счетов, начисленных процентов, счетов по учету доходов, резервов на возможные потери, внебалансовых счетов по учету обеспечения;

— оформление документов, полученных и/или сформированных банком при заключении кредитных договоров;

— оформление доверенностей на совершение операций от имени юридического лица (наличие всех необходимых реквизитов);

— правильность и полноту формирования кредитных досье, сохранность досье;

— осуществление кредитных операций;

— соблюдение сроков осуществления операций;

— уплата процентов банку по кредитным операциям (размер и порядок оплаты процентов определяются условиями договоров, заключаемых с клиентами).

Оперативные процедуры выполнения кредитной функции в коммерческом банке обычно отражаются в разделе инструкций для кредитного отдела. Порядок отражения кредитных операций в бухгалтерском учете определяется в соответствующем разделе Учетной политики банка, а более подробно рассматривается в положении по кредитованию. Требования внутренних актов банка о ведении бухгалтерского учета кредитных операций должны соответствовать нормам Положения ЦБ РФ от 26 марта 2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

Порядок (инструкция) формирования и использования резервов на возможные потери по выданным кредитам регламентирует порядок оценки кредитных рисков банка и определяет размер создаваемых резервов на возможные потери по ссудам. Инструкция разрабатывается на основе Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Отдельно внутренними положениями банка могут регулироваться различные виды кредитования. Положение о порядке кредитования связанных с банком лиц регламентирует ограничение кредитных рисков банка, возникающих при кредитовании связанных с ним лиц. Положение о кредитовании заемщиков, входящих в группы связанных заемщиков, определяет критерии отнесения заемщиков к группам связанных заемщиков, порядок и условия их кредитования, особенности оценки кредитных рисков, возникающих при кредитовании данных заемщиков.

В коммерческом банке также имеется ряд положений, регулирующих отдельные процедуры кредитного процесса. Положение «О порядке организации залоговой работы при осуществлении кредитования юридических лиц» регламентирует порядок организации и ведения залоговой работы по кредитам, предоставляемым юридическим лицам: основные этапы залоговой работы, осуществление переговоров с клиентом-залогодателем, определение рыночной цены и залоговой стоимости предмета залога, страхование залога, заключение договора залога и др.

Положение «О порядке работы с просроченной задолженностью» определяет понятие просроченной задолженности, вытекающей из гражданско-правовых договоров, предусматривающих платежи в пользу банка, процедуры, проводимые банком по предупреждению возникновения просроченной ссудной задолженности, регламентирует порядок взыскания просроченной задолженности, а также понятие и признаки безнадежной задолженности, процедуру признания просроченной задолженности безнадежной и порядок списания ее с балансовых и внебалансовых счетов.

Положения о кредитном подразделении, должностные инструкции сотрудников определяют порядок их участия в кредитном процессе, компетенцию и полномочия сотрудников, а также регламент их работы.

Документация для кредитования юридических лиц

Вопросами связанными с кредитованием, так или иначе, я занимаюсь уже достаточно давно, но даже имея за плечами не маленький опыт – иногда не могу найти ответы на казалось бы простые вопросы.

Нормативные документы, регламентирующие кредитование, постоянно ссылаются на некоторые «внутренние» документы, которые кредитная организация должна иметь в том или ином виде. Например:
• Пункт 1.1 «. требованиям настоящего Положения и внутренних документов кредитной организации по вопросам классификации ссуд и формирования резерва, принимаемых уполномоченным органом (уполномоченными органами) кредитной организации (далее — внутренние документы)» — Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
• Пункт 3.2 «. на основании подписанного уполномоченным должностным лицом банка распоряжения (внутреннего документа банка)» — Положение ЦБР от 26 июня 1998 г. N 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками»

Однако более-менее консолидированного перечня документов регламентирующих, в моем случае, кредитование юридических лиц и требований, предъявляемых к этой документации, найти не удалось. Другими словами, все связанные с кредитным процессом банкиры знают, что в банке обязательно должна быть «Кредитная политика», знают ее содержание, назначение и т.д., но где это указано в нормативных документах – не совсем понятно. Единственным упоминанием, что такая документация должна существовать является в Положении ЦБР от 31 августа 1998 г. N 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»
1.7. Банк разрабатывает и утверждает соответствующие внутренние документы, определяющие его политику по размещению (предоставлению) средств, а также учетную политику и подходы к ее реализации, документы, определяющие процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств, документы, определяющие распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов банка.
Содержание указанных документов не должно противоречить действующему законодательству Российской Федерации, нормативным актам Банка России и настоящему Положению.

Исторически сложилось, что такая внутренняя документация является плодом коллективного творчества, иными словами «copy/paste» с модификациями и дополнениями присущими определенной кредитной организации.

Исходя из личного опыта, а также информации полученной от коллег, я составил типовой набор документов для кредитования юридических лиц, который имеет следующий состав:
1(1) Кредитная политика банка – основной документ с целями и стратегией
2(1) Положение о порядке кредитования (Положение по кредитованию) регламентирует порядок подготовки материалов к рассмотрению на Кредитном комитете банка, а также обязательные требования к исполнению кредитных договоров на различных стадиях кредитования. Документ может являться частью Кредитная политика банка
3(2) Регламент выдачи кредитов (Правила кредитования) определяет общий порядок кредитования. Особенности предоставления отдельных видов кредитов и проведения отдельных операций (овердрафтный кредит, вексельный кредит, кредитование экспортно-импортных операций и другие)
4(3) Политика управления рисками определяет основные принципы организации, реализации, и контроля процессов управления рисками в банке.
5(3) Положение об управлении кредитным риском определяет цели, задачи и основные методы мониторинга кредитного риска. Включает виды рисков, показателей оценки кредитного риска и порядок работы с ними. Документ может являться частью политики управления рисками.
6(4) Положение о профилактике и противодействию мошенничеству описывает виды выявленных фактов мошенничества, профилактические действия по предотвращению вновь появляющихся схем и определяет порядок работы с кредитными анкетами и выданными кредитами, подозреваемыми в мошенничестве.
7(5) Положение по работе с просроченной задолженностью определяет основные термины и методы оценки просроченной задолженности в банке, а так же порядок работы с инструментами снижения задолженности.
8(6) Методика оценки качества кредитного портфеля содержит описание показателей и алгоритмы их расчета, а так же используемые для анализа отчетные формы и правила их составления.
9(7) Методика формирования резерва возможные потери содержит алгоритм расчета определения категорий и расчета резервов согласно положения 254-П.
10(8 ) Регламент процесса принятия решения по кредитным анкетам . Формализованное описание бизнес процесса содержащие описание общего графа принятий решение на каждом этапе, описание исходных и выходных данных для каждого шага процесса, описание алгоритма принятия решения на каждом этапе и алгоритма формирования итогового решения по кредитной анкете.
Обеспечение и залоги . Положения и методы оценки залогов и обеспечения, работы и реализации в случае наступления оговоренных в договоре событий.
Должностные инструкции .

Скорее всего, данный список не является полным, и, возможно, мои знания о существовании такого перечня документов ошибочны – поэтому, прибегнув к современным средствам коммуникации, я хочу спросить у коллег имеющих отношение к данному вопросу: «Какие внутренние документы должны быть в банке для того, чтобы внутренняя документация соответствовала законодательству и нормативным актам?»

С сегодняшнего дня утратили силу Положения ЦБ РФ № 39-П и № 54-П

Сегодня, 23 ноября 2015 года, утратили силу Положение Банка России № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» и Положение Банка России № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», действовавшие более 17 лет и устанавливавшие основную терминологию в отношении кредитных линий, а также правила выдачи и погашения кредитов.

Взамен данных Положений никаких нормативных актов Банком России не принято. Частично нормы из Положения 54-П содержатся в действующей редакции Положения № 385-П, а некоторые нормы 39-П «перекочевали» в Положение 446-П, которое вступит в силу с 01 января 2016 года. Однако, отмена действий Положения 39-П и 54-П вызывает ряд вопросов, поскольку отдельные требования этих нормативных актов, действовавших почти два десятилетия, нигде теперь не учтены.

Статья написана по материалам сайтов: lektsii.org, www.banki.ru, www.profbanking.com.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector