Ип какие налоги надо платить 2019

Для расчета авансовых платежей и налога УСН, вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте.

Упрощенная система налогообложения или упрощенка, как ее еще называют, является одним из самых популярных налоговых режимов среди ИП. Популярность ее заключается в простом порядке расчета налога, минимуме отчетности и возможности применения в отношении большинства видов деятельности.

Для расчета платежей по УСН не нужно искать информацию по дополнительным коэффициентам или размеру потенциального дохода, как это делают ИП на ЕНВД и ПСН. Также не нужно каждый месяц или квартал сдавать отчетность в ИФНС. Добавим к этому довольно высокие лимиты по доходу и численности сотрудников и получим ответ, почему упрощенка так популярна среди предпринимателей в последнее время.

В этой статье вы узнаете, какие конкретно налоги и обязательные платежи платит ИП на УСН в 2019 году без работников.

Содержание

Что должен платить ИП на упрощенке в 2019 году

Предприниматель без сотрудников, применяющий УСН в 2019 году, обязан уплачивать два вида основных платежей:

  • Налоги для УСН.
  • Фиксированные страховые взносы.

Рассмотрим подробнее, что из себя представляют данные платежи, как их правильно рассчитать и в какой срок необходимо уплатить. Начнем со страховых взносов ИП за себя в 2019 году.

Платежи на страхование

Все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения, обязаны уплачивать взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Отсутствие дохода, неведение деятельности в целом или убыток не освобождают ИП от уплаты указанных платежей. Есть лишь несколько оснований, по которым предприниматель может получить отсрочку по взносам:

  • Служба в армии.
  • Уход за ребенком до 1,5 лет.
  • Уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком (старше 80-лет).
  • Проживание вместе с супругом, проходящим службу по контракту, в местности, где нет возможности работать.
  • Проживание за границей с супругом, направленным в диппредставительство, консульство или постоянное представительство РФ в иностранном государстве и т.д.

Виды и размер страховых взносов ИП на УСН

  • Отчисления на обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 29 354 рублей.
  • Отчисления на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 6 884 рублей
  • Взнос с превышения дохода свыше 300 тыс. р. – 1% с разницы между доходом и 300 тыс. рублей.

Напомним, что до 2018 года расчет взносов производился, исходя из размера МРОТ, установленного на текущий год. Сейчас сумма отчислений на страхование прописана в НК РФ сразу на три года и рассчитывать ее самостоятельно не нужно.

Сроки уплаты платежей на ОПС и ОМС

Последний день уплаты страховых взносов на ОПС и ОМС – 31 декабря текущего года. ИП может перечислить всю сумму данных платежей единовременно или разбить ее по кварталам, как ему будет удобно. Закон его в этом никак не ограничивает.

Срок уплаты взноса с превышения дохода свыше 300 тыс. рублей немного больше – до 1 июля года, следующего за тем, в котором ИП получил доход, превышающий указанный лимит. Тут закон также не ограничивает предпринимателя. Он может уплатить сумму данного взноса сразу, как его доход превысил 300 тыс. рублей, или дождаться окончания года. Разобравшись со страховыми взносами, рассмотрим, какие налоги платит ИП на УСН.

Налоги для УСН

Упрощенная система налогообложения для ИП в 2019 году предусматривает уплату лишь одного налога – единого. В связи с этим ИП, применяющие данный режим, освобождены от уплаты НДС, НДФЛ и налога на имущества за некоторыми исключениями.

К таким исключениям относится:

  • НДС, уплачиваемый при ввозе товаров на территорию РФ, при выставлении контрагенту счет-фактуры с выделенной суммой налога и в случаях, установленных ст. 160 и 174.1 НК РФ.
  • Налог на имущество, уплачиваемый в случае включения недвижимости ИП в региональный перечень. В данном списке власти субъекта РФ указывают объекты, налоговая база по которым рассчитывается исходя из их кадастровой стоимости (ТЦ, административно-деловые центры и помещения в них).

Порядок и особенности расчета налога на УСН в 2019 году зависят от того, какой объект выбран: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

УСН 6% (объект «Доходы»)

Индивидуальные предприниматели, выбравшие объект «Доходы», рассчитывают налог исходя из полученного дохода по следующей формуле:

(Доход х 6%) – страховые взносы – уплаченные авансовые платежи

Пример расчета налога для ИП в 2019 году (упрощенка 6 % без работников)

Расчет аванса за 1 квартал

Расчет аванса за полугодие

Расчет аванса за 9 месяцев

Расчет налога за год

Особенности расчета налога на УСН 6% для ИП в 2019 году:

  1. Нет дохода – ничего платить не нужно. Если в отчетном периоде у предпринимателя не было никаких доходов, то ничего в бюджет платить не нужно. Связано это с тем, что платеж по УСН рассчитывается исходя из полученного дохода, а раз его нет – платить налог не с чего.
  2. Расчет платежей производится нарастающим итогом. При расчете налога на УСН доход берется за весь год, а не за отдельный квартал.
  3. Получен убыток – налог все равно придется уплатить. Если ИП в отчетном период вышел в убыток (расходы превысили доходы) ему все равно придется уплатить 6% от суммы полученного дохода. При этом учесть убыток при расчете налога в следующем году (как это могут ИП на УСН 15%) предприниматель не сможет.
  4. Страховые взносы можно учесть при расчете налога. Как было сказано выше, налог и авансы по УСН 6% ИП может уменьшить на взносы за себя в полном размере, если в 2019 году он вел деятельность без работников. Предприниматели, имеющие наемных сотрудников, также могут снизить платеж по УСН на взносы за себя и сотрудников, но не более 50% от суммы налога.

УСН 15% (объект «доходы минус расходы»)

ИП на УСН 15% рассчитывают налог с разницы между доходами и расходами по следующей формуле:

Это интересно:  Объектом займа в рф могут быть

(Доходы – Расходы) х 15%

Пример расчета налога на УСН 15% ИП без работников

Расчет аванса за 1 квартал

Расчет аванса за полугодие

Расчет аванса за 9 месяцев

Расчет налога за год

Особенности расчета налога на УСН 15% для ИП в 2019 году:

  1. Получен убыток – нужно уплатить «Доходы», минимальный налог. Если ИП получил убыток, ему необходимо будет уплатить минимальный налог – 1% с полученного дохода. Сумму убытка и минимального налога предприниматель сможет включить в расходы в следующем году.
  2. Если налог, рассчитанный с разницы меньше 1% с дохода – придется уплатить минимальный налог. Рассчитывая платеж по УСН в обычном порядке (с разницы между доходом и расходом) необходимо всегда сравнивать его с минимальным налогом. Платит ИП на УСН тот платеж, что выше.
  3. Расчет платежей нарастающим итогом. При расчете налога доходы и расходы берутся за весь год, а не за отдельный квартал.
  4. Страховые взносы включаются в расходы. При расчете налога на УСН 15% ИП может включить в расходы страховые взносы, уплаченные в 2019 году за себя и своих сотрудников. Ограничение в 50% в данном случае не действует.

Сроки уплаты налога и авансовых платежей на УСН

В течение года предприниматель должен уплатить 3 авансовых платежа по итогам каждого отчетного периода и налог по итогам года.

Таблица № 1. Налоги ИП на УСН и сроки их уплаты

Налоги для ИП в 2019: чего стоит ждать

Налоговое законодательство, регулирующее деятельность индивидуальных предпринимателей, постоянно меняется. Какие-то моменты упрощаются, а где-то контроль, наоборот, ужесточается. Давайте разберёмся с изменениями налогов для ИП в 2019 году: на что нужно настраиваться? И чего стоит опасаться, если вообще стоит?

Учтите, что информация актуальна на момент публикации. До 2019 года ещё что-то может поменяться, хотя и незначительно (с большой долей вероятности).

Уплата налога «за себя» ИП в 2019 году

Для начала напомним, что индивидуальные предприниматели обязаны платить налоги «за себя», и в 2019 году ситуация не поменяется. Речь идёт о фиксированных отчислениях в бюджет, которые нужно производить вне зависимости от того, ведёт ли бизнесмен какую-то деятельность в принципе или нет.

Причём фиксированный налог для ИП в 2019 году, как и в прошлые периоды, не имеет никакого отношения к размеру МРОТ. Он устанавливается на основании закона №335-ФЗ (статья 430) от 2017 года. Теперь нужно будет отчислять:

  • в ПФР – 29354 рубля;
  • на медицинское страхование – 6884 рублей.

Новые налоги для ИП в 2019 году

Одним из ярких нововведений следующего года в налоговой сфере будет налог для самозанятых. Фактически, речь идёт о самостоятельном налоговом режиме. И индивидуальные предприниматели могут на него перейти при выполнении определённых условий. В частности, годовой доход не должен превышать 10 миллионов рублей. Плюс ИП сможет этот налог в 2019 году выплатить, если осуществляет свою деятельность без работников. В противном случае ему нужно будет пользоваться другими режимами.

Само по себе нововведение довольно простое: достаточно отчислять 4,5% с прибыли, полученной от сотрудничества с физическими лицами, и 6,5% – с юридическими. Причём в плане процедуры всё максимально упрощено. Так, чтобы отдавать государству деньги в качестве самозанятого лица, нужно всего лишь зарегистрироваться в системе от ПФР в специальном мобильном приложении, пройти идентификацию и привязать банковскую карту. После этого перечисление соответствующих сумм в налоговую станет происходить автоматически.

На данный момент эксперимент организован только в конкретных регионах: Москва, Московская и Калужская области, Татарстан. В случае успеха внедрение будет уже на территории всей страны.

Многим предпринимателям такое нововведение нравится, что неудивительно. Если посмотреть, сколько налогов платит ИП в 2019 году «за себя», то станет понятно, что это достаточно выгодное предложение. Привлекает и простота процесса: не нужно ничего дополнительно оформлять, составлять отчётность. Достаточно лишь один раз пройти процедуру регистрации и привязки банковской карты.

Однако на этом нововведения не заканчиваются. Для ИП и компаний, которые негативно воздействуют на окружающую среду, в 2019 году предполагается ввести экологический налог. Сейчас уже есть специализированный сбор: его взимают на основании Постановления Правительства № 1073. Однако предполагается, что появится самостоятельный налог, соответствующие изменения уже готовятся в НК РФ.

Пока что непонятно, по какому принципу будет вычисляться база для этого налога для ИП в 2019 году. По одной из версий в качестве основы для расчётов собираются брать массу (объём) загрязняющих веществ. В частности, если вы выбросите тонну аммиака, то вам придётся заплатить за ущерб природы 138 рублей и 80 копеек. Причём ставки должны пересматриваться ежегодно, принимая во внимание постоянную инфляцию.

Такой налог призван поощрять бережное отношение к природе. Если индивидуальный предприниматель начнёт сокращать количество вредных выбросов, то ему можно будет платить меньше налогов. В настоящем обсуждается возможность введения нулевой процентной ставки для тех, кто использует специальные эко-технологии в процессе осуществления своей деятельности.

Повышение размера вменённого налога для ИП в 2019 году

Определённые изменения коснулись также и ЕНВД. Причём сама ставка осталась прежней, то есть речь всё ещё идёт о 15%. Однако на размер налога влияет также коэффициент. А вот его планируют увеличить до 1,915, благодаря чему возрастёт и количество соответствующих отчислений.

Напомним, что на практике ЕНВД во многом зависит от региональных властей. Именно они решают, по каким конкретно направлениям можно применять такой налог, могут повлиять на итоговую сумму. Поэтому при расчёте ЕНВД в 2019 году также стоит принимать во внимание местное законодательство.

Что ещё поменялось?

С 1 января 2019 года ставка НДС возрастает с 18% до 20%. Это касается всех и распространяется, помимо прочего, на деятельность ИП. Однако учтите, что рост затронет только то, что было продано, оказано, произведено с 1 января. Поэтому предварительное увеличение цен на этом основании – неоправданное.

С 1 января также заканчивается льготный период для отдельных категорий индивидуальных предпринимателей. Речь идёт о следующем:

Если ИП находился на УСП по конкретным видам деятельности, а его доход за год при этом не превышал 79 миллионов рублей, то в таком случае он мог выплачивать по пенсионному страхованию 20%, а по медицинскому – пользоваться нулевой ставкой. Теперь же предпринимателю придётся по пенсионному страхованию руководствоваться ставкой 22%, а по медицинскому – 5,1%.

Если ИП находился на ПСН, то раньше социальное страхование рассчитывалось для него по нулевой ставке. С 1 января ему придётся отчислять суммы по ставке 2,9%.

Как видите, общая тенденция указывает на увеличение нагрузки на бизнесменов. Но есть и приятные новости: закон №302-ФЗ отменяет налог на движимое имущество. А ещё ИП, которые на протяжении всего 2018 года работали на УСН и пользовались при этом онлайн-кассами, могут надеяться на то, что им по итогам отчётного периода не придётся формировать декларацию и подавать её в ФНС РФ.

Это интересно:  Как найти электронный больничный лист

Подведём итоги: все изменения вполне предсказуемые. Большинство из них активно обсуждалось на протяжении всего 2018 года, например, рост НДС. Поэтому главное сейчас – понять, как формировать отчётность в связи с нововведениями. Пока что время вникнуть в детали есть, но его осталось не так уж и много: уже пора готовиться.

Напишите мне на почту, заполнив форму ниже, и я помогу разобраться в проблеме! Либо воспользуйтесь одним из следующих контактов:

Попробуй бесплатно CRM для управления франчайзинговой сетью BuroBase — все в одном месте:

  • управляй своими франчайзи;
  • обучай команду внутри площадки;
  • планируй мероприятия;
  • следи за оплатой роялти.

Попробовать бесплатно

Изменения для ИП в 2019 году

Ожидаются существенные изменения для ИП в 2019 году, обусловленные многочисленными поправками в налоговый кодекс и большим количеством новых нормативных актов. В каких-то аспектах законодательство дает послабление малому бизнесу, а в чем-то ужесточает контроль за его деятельностью. Обо всех изменениях, которые произойдут в работе ИП в 2019 году, поговорим с вами в этой статье.

Изменение в регистрации ИП

ФНС совершенствует свою онлайн-деятельность из года в год. С 29 апреля 2019 года, регистрационные документы, подтверждающие внесение в ЕГРИП, работники налоговой инспекции будут отправлять на электронную почту предпринимателя. В случае необходимости бумажные экземпляры можно будет получить, подав заявление в ИФНС.

Отмена пошлины при регистрации ИП

В 2018 году перед тем как подать документы для регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, необходимо оплатить пошлину в размере 800 рублей.

Увеличение МРОТ с 1 января 2019 года

Увеличение страховых взносов ИП за себя

Увеличение тарифов страховых взносов

Для некоторых категорий предпринимателей с 1 января 2019 заканчивается и не будет продлеваться льготный тариф по уплате обязательных страховых взносов. Нагрузка для нижеперечисленных ИП по страховым взносам вырастет на 1,5%.

ИП на УСН по определенным видам деятельности при размере годовых доходов менее 79 млн рублей;

Аптеки на ЕНВД и ИП-фармацевты

Пенсионное страхование 20%;

Медицинское страхование 0%;

Социальное страхование 0%.

Пенсионное страхование 22%;

Медицинское страхование 5.1%;

Социальное страхование 2,9%.

Отмена отчетности для ИП

С 2019 года ожидается, что обещание, данное правительством РФ, будет исполнено и определенная категория ИП не будет больше предоставлять декларацию по итогам работы за год.

Применение в работе ИП онлайн-касс сделало прозрачным сведения о полученных доходах. ИФНС вполне может самостоятельно дистанционно рассчитать размер налога УСН. Именно в связи с этим, правительство пообещало отменить декларации для предпринимателей на УСН «доходы», применяющих онлайн-кассы. Срок подачи декларации за 2018 год – 30 апреля 2019 года.

Для всех остальных предпринимателей предоставление декларации о доходах останется обязательным требованием.

Продление моратория на надзорные проверки

31.12.2018 года заканчивается срок введенного запрета на неналоговые проверки, который действовал с 1 января 2016 года.

Но президент РФ выступил с инициативой о продлении моратория на проверки для малых предприятий и ИП еще на два года — 2019 и 2020. Так как инициатива поступила от лица, подписывающего законодательные акты, можно не сомневаться, что надзорные каникулы продлятся еще два года.

Обязательное применение онлайн-касс в 2019 году

С 1 июля 2019 года на онлайн-кассы должны перейти категории ИП, которым до этого срока была дана отсрочка:

  • ИП на ПСН, оказывающие бытовые услуги, работающие в розничной торговли или общепите без применения наемных работников;
  • ИП на ЕНВД, оказывающие бытовые услуги, работающие в розничной торговли или общепите без применения наемных работников;
  • ИП на УСН, оказывающие бытовые услуги.

От применения кассовых аппаратов освобождены в 2019 году предприниматели перечисленные в ст.2 п.2 Федерального Закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 ( в редакции от 03.07.2018 г.).

Повышение налога для ЕНВД в 2019 году

Речь идет не о повышении налоговой ставки: она как и в 2018 году составит 15%. Но с 2019 года увеличится коэффициент-дефлятор К1, влияющий на расчет единого вмененного налога. В 2018 году К1 для целей расчета ЕНВД составлял 1,868, в 2019 году К1 составит 1,915.

Новая форма декларации для ЕНВД в 2019 году

Для ИП, работающих на ЕНВД, именно на эту величину можно снизить размер налога на вмененный доход. Чтобы документально подтвердить право ИП на вычет, ФНС планировала изменить форму декларации ЕНВД еще в 1 квартале 2018 года. Приказ ФНС от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@ утвердил новую форму декларации, добавив отдельный раздел, посвященный отражению размера вычета. Более детально мы рассмотрели этот вопрос тут.

Не смотря на то, что срок вступления в действие этого Приказа 25 октября 2018 года, ИФНС рекомендовала сдавать новую форму декларации уже за 3 квартал 2018 года.

Увеличение размера НДС

На основании Закона от 3 августа 2018 г. № 303-ФЗ, увеличена ставка для налога на добавленную стоимость с 18% до 20%. Новая ставка НДС будет применяться в отношении товаров (услуг, работ), имущественных прав, отгруженных (оказанных, выполненных), переданных с 1 января 2019 года.

Изменение правила корректировки реквизитов платежного поручения

В случае неверно указанных данных в платежном документе (например КБК), ИФНС вправе самостоятельно без получения от вас заявления уточнить платеж (№ 232 –ФЗ от 29.07.2018).

Завершение

Мы рассмотрели главные изменения для ИП в 2019 году, которые затронут широкий круг индивидуальных предпринимателей. На момент публикации материала 01.11.2018 о других планируемых изменениях информации нет. Если такая информация появится, мы обновим данную публикацию.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Какие налоги должен платить ИП в 2019 году?

Индивидуальные предприниматели, а также физические лица, желающие открыть ИП, регулярно интересуются изменениями в налогообложении. Ежегодно в налоговой инспекции меняют суммы налогов, перечень необходимых выплат, происходят другие нововведения, которые могут коснуться каждого предпринимателя. Чтобы не нарушать правила и своевременно оплачивать налоги государству, нужно знать обо всех видах налогов, которые нужно обязательно выплачивать всем ИП в текущем 2019 году.

Главные изменения в налогообложении в 2019 году

В течение последних двух лет система налогообложения для ИП потерпела ряд важных изменений. В 2018 году все ИП обязаны были выплачивать страховые взносы напрямую в налоговую инспекцию. Раньше нужно было оплачивать счета в разных фондах, указывать множество счетов, все это отнимало много времени и сил.

Все платежи объединились в ЕССС. Органом, принимающим все платежи, стал ФНС РФ (изменения произошли с 1 января текущего года). Поэтому ИП могут больше не платить в несколько фондов (ПФР, ФСС и другие).

С одной стороны, это должно было упростить оплату налогов и ведения необходимых отчетов. С другой стороны, увеличилось количество отчетностей, и все предприниматели вынуждены заполнять ряд других документов для оплаты счетов и сдачи отчетов. Налогообложение в 2019 году нужно тщательно изучить, чтобы не допустить ошибок и не получить штрафы от инспекции.

Это интересно:  За что можно вернуть подоходный налог

Какие еще изменения произошли в этом году?

  • Изменились КБК, по которым нужно оплачивать взносы;
  • Изменились коды 2-НДФЛ (по вычетам на детей);
  • Лимиты УСН увеличились со ста миллионов до ста пятидесяти миллионов рублей;
  • Осуществлять выплаты может любой человек (нововведения с ноября 2016 года);
  • МРОТ повысился до 7,8 тысяч рублей;
  • Задержки со сдачей отчетности больше не будут наказываться дополнительными взысканиями для ИП;
  • Введение онлайн-касс для ИП, которые занимаются продажей товаров, стало обязательным условием. С помощью современных интернет-технологий, онлайн-кассы, представляющие собой автоматизированные устройства, настраиваются на передачу информации о реализации товаров напрямую в налоговую инспекцию.

Какие налоги должен платить ИП?

Налоги с работниками в 2018 году

Нанимая сотрудников, любой ИП автоматически становиться работодателем. Помимо заработной платы своим сотрудникам, предпринимателю необходимо выплачивать дополнительные взносы:

  • Страховые отчисления в пенсионный фонд – 22%. Дополнительно нужно будет выплатить 2,9% (ФСС) и 5,1% (ФФОМС). Итого, страховые начисления составляют 30% от зарплаты каждого сотрудника.
  • НДФЛ в 2018 году составил 13%. В заработную плату каждого сотрудника входит дополнительная сумма этого взноса.

Каждый предприниматель в праве самостоятельно выбирать форму ведения налогообложения. Например, можно выбрать ЕВНД или УСН, также есть и другая форма налогообложения (ОСНО), которая может оказаться более удобными и практичными для конкретного вида бизнеса.

Налоги для ИП без работников

В случае, если предприниматель не нанимает сотрудников, наиболее удобная форма налогообложения — УСН. В этом случае, нужно выплачивать 2 платежа:

  • Взнос по страхованию и пенсионный взнос в налоговую инспекцию. Это обязательная выплата, если ИП является создателем и единственным сотрудником своей фирмы;
  • В 2018 году, согласно форме УСН, предпринимателю нужно выплатить 6%. Этот показатель накладывается на доход, а не на отдельные вырученные средства с оборота. Многие предприниматели-новички не правильно указывают в отчетностях уровень дохода, после этого приходиться все пересчитывать и по-новому считать сумму дохода предприятия за определенный период. Дополнительно появилась графа, которая относиться к торговым сборам. В графе 120 предпринимателям больше не придется вписывать налоговую ставку.

Налоги на УСН для ИП в 2018 году

Нынешние предприниматели, которые ведут налоговую отчетность по форме УСН, должны знать про налоги ИП в 2018 году. К примеру, владельцев ИП освободили от выплат НДФЛ, некоторых других видов взносов, появились доступные размеры выплат и т.д. Также на УСН для всех ИП не предусмотрена такая выплата, как НДС.

Каждый ИП имеет отчетный период, за который взимается единый налог. Выплаты осуществляются раз в 3 месяца (4 квартальных платежа в год). Затем, предприниматель составляет общий отчет за рабочий год (12 месяцев) с детальным описанием доходности своего предприятия.

Каждый предприниматель, работающий на УСН, имеет определенные временные рамки и ограничения по выплатам:

  • по истечению каждого квартала, оплату нужно осуществлять не позже 25 числа следующего месяца;
  • полугодичная отчетность должна выплачиваться не позже 25 июля, после 9-ти месяцев работы – не позже 25 октября;

Авансовые платежи и общая отчетность за 12 месяцев работы рассчитывается по алгоритму:

1. Ведение отчетности начинается с 1 января нового года и суммируется в течение каждого следующего месяца;

2. Сумма всего дохода за первый квартал умножается на ставку (6%). Затем, нужно осуществить первый авансовый платеж не позже 25 апреля (в случае выплаты налогового платежа за 1 квартальный период);

3. Получив сумму налога за 6 месяцев, вся база умножается на 6% и отнимается отчетный авансовый платеж за 1 квартал. Остаток является суммой налога за 2 квартал. Выплаты за второй квартал нужно осуществить не позже 25 июля;

4. За 9 месяцев отчетность считается таким же образом. Вот только в этом случае, нужно отнять сумму налога за 1-2 квартал. Остаток и будет являться налогом за 3 квартал. Выплату нужно осуществить не позже 25 октября.

5. Остается высчитать только последний итоговый платеж. Алгоритм расчета такой же, как и за предыдущие периоды. Разница только в том, что итоговый отчет и платеж за последний период можно осуществить до конца марта.

Как правило, выполнить итоговый подсчет выполнить не так просто. Поэтому ИП часто пользуются услугами специалистов, готовых выполнить все расчеты быстро и с учетом всех законодательных нововведений. Таким образом, предпринимателю удастся вовремя подготовить отчетность, избежать проблем с налоговой инспекцией и дополнительными взысканиями.

Налоги для предпринимателей на ЕНВД для ИП

ЕНВД от УСН отличается тем, что предпринимателю не нужно вести налоговый учет. Декларация ИП на ЕНВД является основной документацией. Считается взнос предполагаемого, а не фактического дохода. Таким образом, единый налог для предпринимателя заменил множество видов других взносов (НДФЛ, НДС и налог на имущество).

Налоги ИП в 2018 году рассчитываются с помощью дефляционного коэффициента, который умножается на базовую доходность. В прошлом году ставка по налогу составила 15%. Для каждого вида деятельности указан определенный коэффициент. Если предприниматель выбирает именно эту форму ведения налогообложения, нужно поинтересоваться ставкой под конкретный вид деятельности.

Налоги на ОСНО для ИП

Согласно правилам ведения отчетности на ОСНО, предприниматель должен выплатить:

  • Налог на недвижимость;
  • НДС;
  • 2-НДФЛ. Первый налог на прибыль, второй — с заработной платы сотрудников;

Также существует дополнительная оплата страховых взносов. С доходом менее 300 тысяч рублей, все платежи рассчитываются по одному алгоритму: тариф взносов по страхованию умножается на МРОТ. Полученная сумма должна быть увеличена в 12 раз.

Способы расчета и оплаты налогов в 2019 году

Любой вид предпринимательской деятельности, включая ИП, имеет свои особенности и отличия. Стоит это учитывать при выборе формы ведения налогообложения и правильных подсчетах разных видов выплат. Первым шагом для любого предпринимателя является правильный выбор формы налогообложения. Это позволяет сократить затраты времени на ведение отчетности и выплату всех налогов, согласно действующему законодательству.

Теперь вы знаете, какие налоги должен платить ИП. Остается только изучить изменения в налогообложении и выбрать оптимально подходящую форму сотрудничества с налоговой инспекцией. Предприниматели могут всегда пользоваться консультацией и помощью специалистов, чтобы не допускать ошибок и эффективно работать долгие годы.

Налогообложение в 2019 году может осуществляться с помощью сервисов, например, «Контур», «Мое Дело». Современные онлайн-сервисы создают условия, благодаря которым, налоги для предпринимателей становятся простым понятием и с ними можно разобраться.

Удаленные площадки и сервисы позволяют экономить бюджет компании на выплате зарплаты и предоставления социального пакета штатным бухгалтерам. Предоставляя всю информацию о финансовой деятельности предприятия или компании, квалифицированные специалисты удаленно смогут подготовить всю необходимую документацию, отчетности, решить вопросы, которые возникают в любой период деятельности ИП.

Статья написана по материалам сайтов: blog.burocrat.ru, tbis.ru, credit-cards-online.info.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий