+7 (499) 928-69-47  Москва

+7 (812) 467-45-73  Санкт-Петербург

8 (800) 511-49-68  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Кбк пеней по ндфл в 2019г

Налогоплательщики по НДФЛ – это физлица, которые являются налоговыми резидентами РФ, а также физлица, которые получают доходы от источников в РФ, но при этом не являются налоговыми резидентами РФ (п. 1 ст. 207 НК РФ). Уплата НДФЛ чаще производится не самими физлицами, а налоговыми агентами за них. Но независимо от того, кто должен уплачивать НДФЛ, за просрочку уплаты налога НК РФ предусматривает пени. О том, на какие КБК уплачиваются пени по НДФЛ, расскажем в нашей консультации.

Содержание

Когда по НДФЛ возникнет просрочка

Просрочка по НДФЛ образуется тогда, когда лицо, обязанное перечислить НДФЛ, нарушит срок, установленный НК РФ.

Напомним, что налоговые агенты должны перечислять исчисленный и удержанный НДФЛ не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода. НДФЛ с больничных пособий и отпускных перечисляется не позднее последнего числа месяца, в котором такие выплаты производились (п. 6 ст. 226 НК РФ).

ИП, не применяющие спецрежимы, а также нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой, уплачивают НДФЛ самостоятельно на основе поданной налоговой декларации не позднее 15 июля года, следующего за истекшим годом (п. 6 ст. 227 НК РФ). Кроме того, такие лица должны уплачивать в течение года авансовые платежи в сроки, указанные в п. 9 ст. 227 НК РФ.

Физлица, которые, например, владели имуществом менее предельного срока и продали его в отчетном году, или получили от других граждан (не являющихся ИП, членами семьи или близкими родственниками получателей) неденежные подарки, а также в некоторых иных случаях, указанных в ст. 228 НК РФ, уплачивают НДФЛ также не позднее 15 июля следующего года на основе поданной налоговой декларации.

С некоторых доходов (например, работодатель не смог удержать у физлица НДФЛ и сообщил об этом в налоговую инспекцию) НДФЛ уплачивается физлицами не позднее 1 декабря следующего года на основе уведомления, полученного из налоговой (п. 6 ст. 228 НК РФ).

Если физлицо или налоговый агент соблюдет сроки перечисления НДФЛ, оснований для начисления пени не будет.

В противном случае за каждый день просрочки подлежат уплате пени.

Как рассчитать пени по НДФЛ

За каждый день просрочки перечисления НДФЛ пени (П) рассчитываются по формуле (п. 4 ст. 75 НК РФ):

П = З * С * Д

где З – не уплаченная вовремя сумма НДФЛ;

С – процентная ставка пени;

Д – количество календарных дней просрочки, которое определяется со дня, следующего за сроком уплаты налога, по день, предшествующий фактической уплате НДФЛ.

Процентная ставка пени в зависимости от лица, уплачивающего НДФЛ, и количества дней просрочки определяется так:

Кто уплачивает НДФЛ Количество календарных дней просрочки
До 30 дней (включительно) Свыше 30 дней
Организация 1/300*R 1/150*R
Физлицо (в т.ч. ИП) 1/300*R

R – это ставка рефинансирования ЦБ, которая действовала в соответствующем периоде просрочки.

Обращаем внимание, что с 01.01.2016 ставка рефинансирования ЦБ отдельно не утверждается, а приравнивается к ключевой ставке ЦБ (Указание ЦБ от 11.12.2015 № 3894-У ). Так, с 17.12.2018 величина такой ставки установлена в размере 7,75% (Информация ЦБ от 14.12.2018).

КБК для пени по НДФЛ в 2019 году

КБК для уплаты пени по НДФЛ в 2019 году не отличаются от кодов, применявшихся в 2018 году, и зависят от категории лица, которое такие пени уплачивает.

Так, налоговый агент (например, работодатель), должен перечислять пени на следующий КБК:

ИП и нотариусы, которые уплачивают НДФЛ в соответствии со ст. 227 НК РФ, пени по налогу перечисляют по следующему КБК:

А вот физлица, не являющиеся ИП, которые уплачивают НДФЛ в соответствии со ст. 228 НК РФ, пени по налогу должны уплачивать по такому КБК:

Кбк пеня по ндфл 2019г с июля

В 2018 году произошли некоторые изменения в части КБК. См. «Изменения по КБК в 2018 году». Однако КБК по НДФЛ за сотрудников в 2018 году не изменились и остались точно такими же. Не претерпели поправок и КБК по НДФЛ для индивидуальных предпринимателей. Приведем в таблице актуальные основные КБК на 2018 года по подоходному налогу.Далее приведем образец платежного поручения на перечисление НДФЛ в 2018 году. Код бюджетного классификации по НДФЛ указывается в поле 104 платежки. Данной платежкой налоговый агент перечисляет НДФЛ с зарплаты сотрудников.Несмотря на то, что вписать КБК НДФЛ в платежку – дело элементарное, ошибки все же возможны. Что делать? При ошибочном написании КБК НДФЛ нужно немедленно написать письмо в ИФНС по вашему местонахождению для уточнения КБК.

Кбк по ндфл на 2018 год в таблице

Однако есть и другие ситуации: при утверждении авансового отчета работника, при получении заемных средств с экономией на процентах доход возникает в последний день месяца (пп. 6–7 ст. 223 НК РФ). Отчетность по НДФЛ Начиная с 2016 года отчитываться по НДФЛ приходится не только ежегодно, но и ежеквартально. Квартальная отчетность (форма 6-НДФЛ) касается только работодателей.

Кбк пени по ндфл

Кбк для уплаты пени по ндфл на 2018 год

Кбк для уплаты пени по ндфл на 2018 годы

  • 6 месяцев бесплатно в онлайн-версии на тарифе «Базовый»
  • скидка 50% на годовую лицензию тарифа «Базовый»

Пользователям Контур-Экстерн, Аргоса и других программ

  • скидка 80% на годовые лицензии тарифов «Базовый» и «Легкий»
  • скидка 30% на аналогичную годовую лицензию тарифа «Корпоративный»

С начала 2018 года в кодах бюджетной классификации есть ряд изменений:

  • Согласно приказу Минфина от 09.06.2017 № 87н введены новые КБК для налога на прибыль с доходов, полученных в виде процентов по облигациям российских организаций в рублях, выпущенных в период с 01.01.2017 года по 31.12.2021 года.
  • Новый КБК для налога на прибыль (с доходов от облигаций) Налог Пени Штраф 182 1 01 01090 01 1000 110 182 1 01 01090 01 2100 110 182 1 01 01090 01 3000 110
  • Расширен перечень кодов бюджетной классификации для уплаты акцизов.

Кбк пени по ндфл 2018: образец платежного поручения

НДФЛ с больничных пособий и отпускных перечисляется не позднее последнего числа месяца, в котором такие выплаты производились (п. 6 ст. 226 НК РФ). ИП, не применяющие спецрежимы, а также нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой, уплачивают НДФЛ самостоятельно на основе поданной налоговой декларации не позднее 15 июля года, следующего за истекшим годом (п. 6 ст. 227 НК РФ). Кроме того, такие лица должны уплачивать в течение года авансовые платежи в сроки, указанные в п. 9 ст. 227 НК РФ. Физлица, которые, например, владели имуществом менее предельного срока и продали его в отчетном году, или получили от других граждан (не являющихся ИП, членами семьи или близкими родственниками получателей) неденежные подарки, а также в некоторых иных случаях, указанных в ст.

Кбк для уплаты ндфл

Кбк по ндфл в 2018 году

Порядок удержания и перечисления НДФЛ за работников На какой КБК перечисляются пени, если НДФЛ, удержанный из доходов сотрудников, перечислен несвоевременно? Что делать, если код КБК был указан неверно? Порядок удержания и перечисления НДФЛ за работников НДФЛ удерживается и перечисляется в бюджет всеми юридическими лицами, начисляющими какие-либо выплаты в пользу физических лиц. Он удерживается из любого начисленного дохода, если тот полностью или частично не освобожден от налогообложения согласно ст. 217 НК РФ. Подписывайтесь на нашканал в Яндекс.Дзен! Подписаться на канал В случае несвоевременного или неполного перечисления налога предприятием уплачиваются пени, величина которых рассчитывается как процент от просроченного платежа.

Начисление налога, облагаемого по ставке 13%, согласно п. 3 ст. 226 НК РФ, происходит на дату получения дохода, а его перечисление в бюджет ― не позже следующего дня после выплаты (п. 6 ст. 226 НК РФ). Если доходы — это отпускные суммы или выплаты пособий по больничным листам, перечисление НДФЛ может быть совершено в последний день месяца (п. 6 ст. 226 НК РФ). Согласно ст. 223 НК РФ доход в целях расчета НДФЛ возникает, как правило, в момент его получения.

Кбк пеня по ндфл 2018г с июля

  • налог за сотрудников перечисляется на КБК 18210102010011000110;
  • фиксированный налог за иностранных граждан — на КБК

Эти коды утверждены приказом Минфина РФ 01.07.2013 № 65н. В 2018 году они не изменились. При заполнении поля 104 платежного поручения в разрядах с 14-го по 17-й КБК пени НДФЛ-2018 за сотрудников указывается код 2100. КБК для пени НДФЛ примут вид:

  • за сотрудников — 18210102010012100110;
  • за иностранцев, работающих по патенту, — 18210102040012100110.

В отличие от самого налога, который удерживается из доходов физических лиц, пени за его просрочку выплачиваются за счет средств работодателя.

КБК пени по НДФЛ в 2019 году для юридических лиц

Статьи по теме

В 2019 году КБК пеней по НДФЛ не изменился. Их вам придется заплатить, если просрочили уплату налога более, чем на один день. Рассмотрим код бюджетной классификации пени по НДФЛ, порядок их расчета и образец платежного поручения на перечисление суммы в бюджет.

Юридические лица платят пени по НДФЛ в случае, если будучи налоговыми агентами, вовремя не перечислили налог в бюджет (статья 75 НК РФ). Обязанность налогового агента возникает, при выплате физическим лицам налогооблагаемых доходов.

Программа «БухСофт» автоматически формирует платежные поручения на пени с актуальными реквизитами. Программа сама поставит правильный КБК, очередность платежа и код налогового периода. Попробуйте бесплатно:

Исчислить, удержать и уплатить НДФЛ в бюджет нужно не позднее дня, который следует за днем, в котором выплатили вознаграждение. Но налог с больничных и отпускных работников, согласно пункту 6 статьи 226 Налогового кодекса, можете исчислять и уплачивать не позже последнего числа месяца, в котором человеку произведена такая выплата.

Внимание! Специально для бухгалтеров и кадровиков мы подготовили справочники и образцы документов, которые помогут оформить трудовые отношения с работниками в соответствии с ТК РФ, правильно произвести выплату вознаграждений и удержать с них НДФЛ и страховые взносы. Скачивайте бесплатно:

Вести учет зарплаты и кадров удобно в программе БухСофт. Она подходит для ИП, ООО, бюджетных учреждений, НКО, банков, страховых организаций и т.д. Программа включает в себя полный кадровый учет, табели, расчет зарплаты для любой системы, калькуляторы больничных и отпускных, выгрузку проводок в 1С, автоматическое формирование всей отчетности (ФСС, 2-НДФЛ, РСВ, персучет и т.д.) и многое другое.

КБК пени по НДФЛ 2019

С 1 января 2019 года действует новый приказ (приказ Минфина от 08.06.2018 № 132н). При этом код КБК пени по НДФЛ в 2019 году останется прежним.

Таблица 1. Актуальные КБК по пени НДФЛ на 2019 год (таблица)

Для расчета зарплаты используйте программу БухСофт. Она автоматически проведет все необходимые начисления, определит сумму НДФЛ, сформирует отчеты в налоговую, ФСС и ПФР, а также подготовит платежки на уплату налогов и взносов.

Платежное поручение на уплату пени по НДФЛ

Чтобы пени своевременно пришли в бюджет, нужно правильно оформить платежку и, в частности, корректно указать код бюджетной классификации пени по НДФЛ. В противном случае, деньги уйдут в невыясненные платежи.

КБК являются обязательным реквизитом согласно приложению № 2 к приказу Минфина от 12.11.2013 № 107н. В платежке для него предусмотрено поле 104.

При заполнении платежки на уплату пени по НДФЛ также учитывайте порядок уплаты. Он может быть добровольным, по требованию инспекторов или согласно акту проверки.

Таблица 2. Варианты заполнения платежки на уплату пени по НДФЛ

Поле платежки Платим пени добровольно Платим пени по требованию налоговой Платим пени согласно акту проверки
101 “Статус плательщика” 02 02 02
106 “Основание платежа” ЗД ТР АП
107 “Налоговый период” Согласно данным требования
108 и 109 (номер и дата платежки) Согласно данным требования Согласно данным решения ИФНС
22 “Код” УИН согласно данным требования

Образец платежного поручения с КБК для уплаты пени по НДФЛ в 2019 году

Для пени платёжка по НДФЛ 2019 образец для юридических лиц выглядит так:

Бланк документа и его заполненный образец с КБК для уплаты пени по НДФЛ 2019 доступны для скачивания по ссылкам:

Образец Платежки С Кбк Для Уплаты Пени По Ндфл 2019

КБК для уплаты НДФЛ

НДФЛ считают, вычитая из суммы доходов физлиц документально подтвержденные расходы и беря определенный процент от этой величины (налоговую ставку). Отдельно начисляют НДФЛ резидентам и нерезидентам РФ, но это не касается наемных работников. Некоторые доходы, указанные в законодательном акте, не подлежат налогообложению (например, наследство, продажа недвижимости старше 3 лет, подарки от близких родственников и т.д.) Декларация доходов дает физлицам право на определенные налоговые вычеты.

Платится налоговым агентом ежемесячно в день зарплаты, максимум на следующий день. В случае оплаты больничных и пособий по отпускам, налог перечисляется налоговым агентом не позднее окончания месяца их выплаты. Не имеет значения, кто является налоговым агентом – юридическое или физическое лицо, ООО или ИП.

Как заполнить платежку по НДФЛ

Оплату налога нужно осуществить не позже одного рабочего дня, следующего за днем выдачи дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ). Исключение сделано для отпускных и больничных: по ним налог надо уплатить не позднее последнего дня того месяца, в котором работнику выданы соответствующие средства.

КБК для уплаты пени по НДФЛ в 2019 году: образец платежного поручения

В случае недоимки по налогам на сумму задолженности инспекторы могут рассчитать пени. Это касается и такого платежа, как НДФЛ. При этом в отношении подоходного налога установлен свой КБК. Какой и как с учетом него заполнить расчетный документ в 2019 году (образец мы привели), рассказано в статье.

Платежное поручение по НДФЛ в 2019 году: образец

Налоговый период (поле 107). В реквизите 10 знаков, их надо поделить точками. Первые два — периодичность платежа (МС). Вторые два — номер месяца (01 – 12). Последние четыре — год, за который платят налог. При уплате налога на себя ИП в поле 107 ставит 10 знаков, которые делят точками. Первые два — периодичность платежа (КВ, ПЛ, ГД). Вторые два — номер квартала (03-04), полугодия (01), для годового платежа — 00. Последние четыре — год, за который предприниматель платит налог.

КБК НДФЛ 2019 за сотрудников: таблица

Для удобства КБК НДФЛ 2019 для юридических лиц приведем в виде таблицы. Каждый код содержит 20 знаков. КБК НДФЛ 2019 за сотрудников действует для перечисления налога как с зарплаты, так и с других выплаченных доходов — с отпускных, больничных, выходного пособия, материальной помощи. Его же применяют, когда рассчитываются с исполнителем-физическим лицом по договору подряда, другому договору гражданско-правового характера.

При уплате НДФЛ в платежном поручении КБК указывают ниже названия получателя платежа. Это поле 104. Этот и следующие показатели обязательно заполнять, если перечисляете средства в бюджет. Также проставьте свой ОКТМО, основание платежа, налоговый период, за который вносите плату.

КБК НДФЛ 2019 за сотрудников: таблица, образец платежного поручения

Если платеж не поступил в бюджет, то уточнить платеж нельзя, а обязанность налогового агента по перечислению НДФЛ считается неисполненной (например, если деньги не поступили в бюджетную систему из-за ошибки в номере счета Федерального казначейства). В таком случае налоговый агент должен:

Все новшества потребуют внимательности к деталям, касающихся документов по перечислению удержаний и отчетных по сборам на доходы за работников на 2019 год. «Внимательных людей мелочи щедро благодарят за внимание» цитата Хомуция. Более подробная информация в таблице с образцами введения данных в платежный документ, переводов сборов с оплаты труда, отпускных, выплат по болезни, командировочных. Невыполнение условий заполнения и сдачи повлекут административные неустойки.

КБК для уплаты пени по НДФЛ на 2019 год

Несвоевременная сдача отчетности согласно п. 1.2 ст. 126 НК РФ чревата для работодателя получением штрафа в размере 1000 руб. за каждый месяц (за форму 6-НДФЛ), 200 руб. за каждую справку 2-НДФЛ. Передача неверных сведений, согласно п. 1 ст. 126.1 НК РФ, повлечет наступление ответственности в размере 500 руб. за каждый некорректно оформленный отчет.

  1. 182 1 01 02010 01 2100 110 ― пени по НДФЛ, перечисляемому налоговыми агентами.
  2. 182 1 01 02020 01 2100 110 ― пени по НДФЛ для ИП, адвокатов, нотариусов.
  3. 182 1 01 02030 01 2100 110 ― пени по НДФЛ для физлиц, получивших доходы, перечисленные в ст. 228 НК РФ.
  4. 182 1 01 02040 01 2100 110 ― пени по НДФЛ для нерезидентов по платежам, осуществляемым в соответствии со ст. 227.1 НК РФ.

КБК по НДФЛ и пени за сотрудников в 2019 году

  • физ. лица, являющиеся иностранными гражданами и находящиеся в год на территории России 183 дня и более;
  • физ. лица, являющиеся россиянами или гражданами других стран вне зависимости от их времени нахождения в России, если источник получения их дохода находится в нашей стране.
  • применяется КБК — 182 1 01 02010 01 2100 110;
  • основанием платежа чаще всего являются следующие обозначения: ЗД (задолженность), ТР (требование ФНС) или АП (акт проверки);
  • если пени уплачиваются по инициативе налогоплательщика, то в поле «Налоговый период» ставится «0»;
  • если пени уплачиваются по требованию ФНС, то в поле «Налоговый период» ставится срок, указанный в данном документе;
  • если пени уплачиваются на основе проверочного акта, то в поле «Налоговый период» ставится «0».

Как правильно заполнить платежные поручения в ФНС

(8) — «Наименование плательщика» — указывается наименование плательщика. Для ИП запишите ФИО предпринимателя и в скобках — ИП. Затем укажите адрес места жительства (регистрации). До и после информации об адресе проставьте «//». Пример: Иванова Ольга Николаевна (ИП)//г. Краснодар, пр-т Ленина, д. 15, кв. 89//.

В реквизите » Код » поле ( 22 ) распоряжения о переводе денежных средств указывается уникальный идентификатор начисления УИН . Требование о необходимости заполнения реквизита «Код» распространяется на распоряжения о переводе денежных средств, формы которых установлены Положением Банка России № 383-П.

Какой статус у платежки на уплату штрафа ндфл

При перечислении налога или взноса за иное лицо указывается ИНН плательщика, чья обязанность по уплате налога исполняется. Если ИНН у данного лица отсутствует, ставится ноль («0»), а в поле «Код» указывается УИН (индекс документа). Основание — с оответствующее сообщение . опубликованное на сайте ФНС России (см.

ЗТ — Погашение при проведении указанных процедур текущей задолженности Если поле 106 не заполнено или помечено «0», то контролеры самостоятельно отнесут выплату к одной из категорий. Четвертый и пятый знаки – это номер налогового периода. Например, если налог уплачивается за январь, ставится «01».

КБК НДФЛ 2018 за сотрудников

Для уплаты НДФЛ используются различные коды, которые зависят от того, кто и за что производит платеж. Значения КБК утверждены 1 июля 2013г. приказом МФ РФ № 65н. Эти же значения применяются и сейчас, а относительно порядка работы с КБК для НДФЛ за работников в 2018 году последние изменения были 16 декабря 2014г. в приказе МН РФ № 150н, где уточнялось корректное использования кодов.

Налогоплательщик обязан не только правильно удержать НДФЛ, но и вовремя перечислить его в бюджет. При перечислении налога в платежном поручении должны быть указаны актуальные КБК. Если ошибочно внести неверные данные, то средства не попадут по адресу и на плательщика будут наложены штрафные санкции. Рассмотрим действующие КБК НДФЛ 2018 за сотрудников, которые подлежат отчислению в казну государства.

Уплата страховых взносов: сроки, КБК, образцы платежек, штрафы

  • 09 — налогоплательщик (плательщик сборов) — индивидуальный предприниматель;
  • 10 — налогоплательщик (плательщик сборов) — нотариус, занимающийся частной практикой;
  • 11 — налогоплательщик (плательщик сборов) — адвокат, учредивший адвокатский кабинет;
  • 12 — налогоплательщик (плательщик сборов) — глава крестьянского (фермерского) хозяйства.

Все компании и предприниматели, которые выплачивают вознаграждения физлицам, должны перечислять в бюджет страховые взносы. Делать это нужно ежемесячно. Бухгалтеру следует сформировать и отправить в банк четыре платежки по взносам на пенсионное страхование, медстрахование, на случай болезни и материнства, по травматизму. В нашей статье вы узнаете о сроках уплаты страховых взносов, о заполнении платежек (образцы платежек по взносам), об ответственности за нарушение сроков уплаты.

Статья написана по материалам сайтов: 02zakon.ru, www.buhsoft.ru, sibyurist.ru.

»

Это интересно:  Возврат алкогольной продукции поставщику
Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector