+7 (499) 938-69-47  Москва

+7 (812) 467-45-73  Санкт-Петербург

8 (800) 511-49-68  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Расчеты с использованием банковских карт

Развитие электронной техники позволило широко использовать безналичные расчеты в форме пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги.

Банковская карта — это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента. С ее помощью можно оплатить покупку в торговой сети и снять наличные деньги со счета.

Основные правила выпуска и применения банковских карт в Российской Федерации регулируются «Положением о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием».

Как правило, участниками платежной системы на основе банковских карт являются:

организация — эмитент карточек;

торговые организации, обслуживающие карты;

кредитная организация — эквайрер;

Эмитент банковских карт осуществляет их выпуск, открытие карточных счетов и расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении операций с использованием ими банковских карт. Могут выпускаться два типа карт: расчетные (дебетовые) — по ним операции можно совершать в пределах остатка средств на счете; и кредитные, по которым эмитент предоставляет кредит. Наименование и логотип эмитента обязательно должны присутствовать на банковской карте. В качестве эмитента карт для физических и юридических лиц в РФ может выступать кредитная организация-резидент, имеющая регистрационное свидетельство Центрального банка. В качестве организаций, обслуживающих карты, как правило, выступают предприятия торговли или сферы услуг, которые на основе договора, заключенного с эквайрером, принимают к оплате за свои товары банковские карты. Одна организация может принимать карты разных эмитентов.

Банк-эквайрер — это кредитная организация, которая обслуживает предприятия торговли и сферы услуг, переводя деньги в оплату произведенных покупок на их счета, а также проводит выдачу наличных денег держателям карт, эмитированных другими кредитными организациями.

Процессинговый центр — компания, обеспечивающая информационное и технологическое взаимодействие между участниками платежной системы. Она располагает информацией о состоянии карточных счетов участников системы и соответственно осуществляет авторизацию всех операций по банковским картам. В функции процессингового центра также включают сбор, обработку и рассылку участникам системы данных по операциям с банковскими картами.

Расчетный агент — кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между банками — членами платежной системы на основе данных, полученных из процессингового центра. Для этого между банками устанавливаются корреспондентские отношения. Таким образом, расчетный банк зачисляет средства на корреспондентские счета банков-эквайреров и списывает средства со счетов банков-эмитентов карт.

В зависимости от используемой технологии карты делятся на карты с магнитной полосой и микропроцессорные (чиповые).

Наибольшее распространение получили карты с магнитной полосой, на которой выделяются три дорожки. Одна из них предназначена для перезаписи данных во время каждой операции по карте, а две другие используются для идентификационных целей. Перед выдачей клиенту такой карты на ее поверхности производится тиснение некоторых характеристик для идентификации держателя. Такая карта используется лишь в идентификационных целях и не несет информации о текущем состоянии карточного счета и применяемых по нему ограничениях.

Смарт-карта хранит в памяти информацию о состоянии карточного счета и о нескольких последних сделках с картой. Такая карта многофункциональна, обладает высокой защищенностью от несанкционированного доступа и позволяет проводить авторизацию в режиме «off-line». В этом случае непосредственной связи торговой точки с процессинговым центром не требуется. Карта обменивается информацией с электронным терминалом, и происходит «распознавание», после чего остаток средств по карте уменьшается на сумму покупки. В результате время для получения авторизации сокращается в несколько раз.

Расчет с помощью банковских карт имеет несомненные преимущества для клиента банка. Привлекательность банковских карт определяется удобством их использования, значительным уровнем защищенности средств, хранящихся на карточном счете в банке (особенно смарт-карты), возможностью проверить каждую операцию, обратившись в банк.

Расчеты с использованием банковских карт

«Прабабушкой» современной банковской карты можно считать выпущенные в 1928 г. бостонской компанией «Farrington Manufacturing» металлические пластины («Charga-Plates»), на которых выдавливался адрес и которые выдавались наиболее состоятельным клиентам для подтверждения их кредитоспособности. Продавец вкладывал такую пластину в специальную машинку (прообраз современного импринтера), и буквы, выдавленные на ней, отпечатывались на торговом чеке*.

* См.: Пластиковые карты. 4-е изд. М., 2002. С. 5.

Большинство специалистов считают, что начало банковскимкредитным картам было положено Джоном С. Биггинсом, специалистом по потребительскому кредиту из National Bank of Flatbush (NBF) в нью-йоркском районе Бруклин. В 1946 г. Биггинс организовал работу по кредитной схеме «Charge-it». Эта схема предусматривала расписки, которые принимались от клиентов местными магазинами за мелкие покупки. После того как покупка состоялась, магазин сдавал расписки в банк, и банк оплачивал их со счетов покупателей. Несмотря на то что такая схема, в общем-то, весьма напоминает чековую, в NBF была впервые опробована ставшая в настоящее время классической цепочка расчетов применительно к банковским картам, за исключением фигуры эквайрера.

Ряд исследователей полагают (и, заметим, небезосновательно), что первой массовой платежной карточной системой является Diners Club. Одним из ее главных отличий от предшественников было то, что между клиентами и компаниями, предлагающими товары и услуги, появилась посредническая организация, которая взяла на себя взаиморасчеты между всеми участниками системы*.

* См.: Пластиковые карты. 4-е изд. С. 6. ;

В настоящее время среди международных платежных систем, помимо Diners Club International, наиболее крупными являются Visa International, Europay International и American Express. Среди отечественных платежных систем можно выделить «ACCORD» (учреждена в 1995 г. ОАО «УРАЛСИБ»), «Юнион Кард» (учреждена в 1993 г. Автобанком и Инкомбанком), «СТБ КАРТ» (учреждена одноименной компанией, основанной в 1992 г.), «Сберкарт» (учреждена Сбербанком России в 1993 г.), CyberPlat (учреждена в 1998 г. банком «Платина») и «Золотая Корона» (создана летом 1994 г. рядом отечественных банков).

Основным и чуть ли не единственным нормативным правовым актом, регламентирующим порядок эмиссии банковских карт и совершения расчетов с их использованием, является Положение о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием*.

* Утверждено ЦБ РФ 9 апреля 1998 г. № 23-П (в ред. от 29 ноября 2000 г.) // Вестник Банка России. 1998. № 23. Далее – Положение № 23-П.

В нем дано определение банковской карты как средства для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента. Названные документы являются основанием для расчетов по операциям с использованием банковских карт, служат подтверждением их совершения, подписываются держателем банковской карты собственноручно или аналогом собственноручной подписи. При этом соответствующие документы могут составляться как непосредственно с применением банковских карт, так и с использованием лишь их реквизитов.

В принципе соглашаясь с тем, что банковская карта, действительно, служит для составления расчетных документов (а также идентифицирует ее владельца и подтверждает право последнего на доступ к счету), определение ее как «средства» весьма расплывчато. Дело в том, что «средством» (правда, механическим) для составления таких документов можно считать и импринтер – механическое устройство, предназначенное для переноса оттиска рельефных реквизитов банковской карты на документ, составленный на бумажном носителе. Общелогические правила определения понятий требуют, чтобы до того, как раскрывать функции предмета, нужно охарактеризовать сам предмет путем указания на его принадлежность к какому-либо роду или виду. Банковская карта является универсальным инструментом, применение которого не ограничивается только сферой безналичных расчетов. Банковские карты используются также для получения наличных денежных средств через банкомат или пункт выдачи наличных банка, что является кассовой операцией. На наш взгляд, замена «средства» на «расчетно-кассовый инструмент» более соответствует правовой природе банковской карты и позволяет точнее отразить ее сущность.

Физическим лицам (как резидентам, так и нерезидентам) могут выдаваться банковские карты следующих типов:

расчетная карта – банковская карта, выданная владельцу средств на банковском счете, использование которой позволяет держателю банковской карты, согласно условиям договора между эмитентом и клиентом, распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и (или) получения наличных денежных средств;

кредитная карта – банковская карта, использование которой позволяет держателю банковской карты, согласно условиям договора с эмитентом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и (или) получения наличных денежных средств.

Юридическим лицам могут быть выданы банковские карты следующих типов:

расчетная корпоративная карта – банковская карта, использование которой позволяет держателю, уполномоченному юридическим лицом, распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете юридического лица в пределах расходного лимита, установленного эмитентом в соответствии с условиями договора с клиентом, согласно перечню разрешенных операций;

кредитная корпоративная карта – банковская карта, использование которой позволяет держателю, уполномоченному юридическим лицом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом в соответствии с условиями договора с клиентом, согласно перечню разрешенных операций.

В перечень разрешенных Операций, которые юридические лица – резиденты могут осуществлять с использованием корпоративных карт, входят безналичные операции на предприятиях торговли (услуг), а также операции получения наличных денежных средств в следующих случаях:

1) получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для расчетов на территории РФ в соответствии с порядком, установленным Банком России, связанных с хозяйственной деятельностью юридического лица на территории РФ, а также для оплаты расходов, связанных с командированием работников соответствующих юридических лиц в пределах РФ, в валюте РФ;

2) безналичная оплата расходов в валюте РФ, связанных с командированием работников соответствующих юридических лиц, в пределах РФ;

3) безналичные операции на территории РФ, связанные с основной деятельностью юридического лица, в валюте РФ;

4) безналичные операции на территории РФ, связанные с хозяйственной деятельностью юридического лица, в валюте РФ;

5) безналичная оплата в валюте РФ расходов представительского характера на территории РФ;

6) безналичная оплата расходов, связанных с командированием работников соответствующих юридических лиц в иностранные государства, в иностранной валюте;

7) безналичная оплата расходов представительского характера в иностранной валюте за пределами РФ;

8) получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами РФ для оплаты расходов, связанных с командированием работников соответствующих юридических лиц в иностранные государства.

Юридические лица – нерезиденты могут осуществлять указанные выше операции с использованием корпоративных карт, эмитентами которых являются кредитные организации – резиденты, со счетов нерезидентов в валюте РФ, открытых в соответствии с Инструкцией Банка России от 12 октября 2000 г. № 93-И «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам»*, за исключением:

1) безналичной оплаты расходов, связанных с командированием работников соответствующих юридических лиц в иностранные государства, в иностранной валюте;

2) получения наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами РФ для оплаты расходов, связанных с командированием работников соответствующих юридических лиц в иностранные государства.

* Вестник Банка России. 2000. № 66 – 67.

При этом во всех случаях запрещается использование корпоративных карт для выплаты заработной платы и других выплат социального характера.

В правоотношениях, возникающих в результате использования банковской карты, участвуют следующие субъекты.

1. Эмитент банковской карты – кредитная организация, осуществляющая выпуск банковских карт, открытие счетов и расчетно-кассовое обслуживание клиентов при операциях с использованием выданных ею банковских карт.

Эмиссия банковских карт на территории РФ осуществляется исключительно кредитными организациями – резидентами. Кредитная организация может осуществлять эмиссию банковских карт для физических и юридических лиц при условии, что ее лицензия на банковские операции предусматривает проведение операций по счетам указанных лиц в соответствующей валюте. Если эмитируемые банковские карты предоставляют возможность держателю банковской карты выполнять трансграничные платежи, их эмиссию могут осуществлять только кредитные организации, являющиеся уполномоченными банками в соответствии с Законом «О валютном регулировании и валютном контроле».

Кредитная организация также на основании выданной лицензии на банковские операции может распространять платежные или банковские карты других эмитентов. Такая операция эмиссией не является*.

* См. Указание Банка России от 9 апреля 1999 г. № 536-У «Об изменении порядка распространения кредитными организациями платежных карт и предоплаченных финансовых продуктов» // Вестник Банка России. 1999. № 23.

2. Клиент эмитента – физическое или юридическое лицо, заключившее договор с кредитной организацией – эмитентом (банковского счета, банковского вклада, кредитный договор и проч.), предусматривающий осуществление операций с использованием банковских карт. Следует отметить, что клиент банка-эмитента – физическое лицо, как правило, является и держателем банковской карты. Однако эти фигуры не совпадают, если клиентом банка-эмитента является лицо юридическое. В последнем случае держателем банковской карты будет физическое лицо – уполномоченный представитель юридического лица. Следовательно, самостоятельным субъектом складывающихся правоотношений будет держатель банковской карты.

3. Держатель банковской карты – физическое лицо, использующее банковскую карту на основании договора с эмитентом, или физическое лицо – уполномоченный представитель клиента эмитента.

4. Эквайрер – кредитная организация, осуществляющая расчеты с предприятиями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, а также выдачу наличных денежных средств держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации. Эквайринг на территории РФ могут осуществлять только кредитные организации – резиденты.

5. Расчетный агент – кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием банковских карт.

6. Процессинговый центр – юридическое лицо (или его структурное подразделение), обеспечивающее информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов, в том числе сбор, обработку и рассылку участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами.

7. Предприятие торговли (услуг) – юридическое лицо, которое в соответствии с подписанным им соглашением с эквайрером несет обязательства по приему документов, составленных с использованием банковских карт, в качестве оплаты за предоставляемые товары (услуги). В качестве предприятия торговли (услуг) может выступать и предприниматель без образования юридического лица.

По прямому указанию Положения № 23-П участниками расчетов являются только расчетные агенты, эмитенты и эквайреры. Следовательно, понятие «субъекты правоотношений, возникающих в результате использования банковской карты», шире, чем круг участников расчетов.

Технология совершения транзакций с использованием банковской карты различается в зависимости от того, используется ли карта для оплаты товаров или для получения наличных.

Расчеты с использованием банковских карт.

Эмитируемые в последние годы коммерческими банками банковские карты стали эффективной и очень перспективной формой осуществления безналичных расчетов. Данные расчеты, осуществляемые в нашей стране, основываются на Положении ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-Г1 «Об эмиссии платежных карг и об операциях, совершаемых с их использованием».

В соответствии с этим положением на территории Российской Федерации кредитные организации осуществляют эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом. Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных карт, кредитных карт и предоплаченных карт. Расчетная карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией — эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся па его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией — эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Коммерческие банки при проведении операций с банковскими картами осуществляют различные виды деятельности, основными являются эмиссионная и эквайринговая. Эмиссионная деятельность банков состоит в выпуске для своих клиентов банковских (пластиковых) карг, а также ведению базы данных по всем операциям, проведенным по банковским картам.

Эквайринговая деятельность банков включает проведение расчетов с предприятиями торговли и услуг по различным операциям, которые проводятся с применением банковских карт.

В настоящее время в экономической практике функционирует большое количество разнообразных банковских карт. Их можно классифицировать по разным параметрам, в том числе по способу оформления информации: с магнитной полосой или микропроцессором.

В банковских картах с магнитной полосой в закодированном виде фиксируется необходимая для держателя карты и коммерческого банка информация: персональные данные держателя, номер карточки (ПИН- код) и другие данные. Необходимо отметить, что такие банковские карты являются обязательным элементом различных платежных систем.

В последнее время в различных расчетах значительное распространение получили многофункциональные смарт-карты, в которых содержится компьютерная микросхема. Использование смарт-карты повышает уровень безопасности применения банковских карт. Новой технической разработкой являются «электронные кошельки», которые представляют собой пластиковые карточки, имеющие встроенную компьютерную программу, которая позволяет хранить электронные деньги, а также дает возможность производить безналичные расчеты в сети Интернет.

В практике безналичных расчетов используются кредитовые и дебетовые банковские карты.

Кредитовая (кредитная) карта дает возможность ее держателю проводить операции в пределах объема определенной эмитентом кредитной линии и расходного лимита, установленного эмитентом для расчетов по оплате товаров и услуг или получения наличных денежных средств.

Дебетовая <расчетная) карта позволяет ее владельцу расходовать денежные средства данного карточного счета, но также в пределах кредитного лимита, определенного эмитентом, для оплаты товаров и услуг или получения наличных денег.

Все расчеты с применением банковской карты возможны только при наличии специального счета в коммерческом банке. При проведении расчетов по банковской карте банк на основании электронной записи предъявляет счет держателю карты, по дебетовой карте — списывает с расчетного счета необходимую сумму, по кредитной карте — кредитует держателя карты. Интенсивное развитие в последние годы получили расчеты при помощи банковских карт в Интернете.

Перспективной и все больше распространяющейся формой расчетов стали банковские карты, позволяющие физическому лицу держателю карт производить операции по счету юридического лица. Такие карты получили название корпоративных банковских карт. Обычно держатель такой карты — сотрудник администрации предприятия, уполномоченный совершать операции по счету предприятия, но в пределах определенного лимита средств в соответствии с договором, заключенным с банком, и согласно перечню разрешенных операций. На практике существуют расчетные корпоративные банковские карты и кредитные корпоративные банковские карты.

Расчеты с использованием банковских карт.

Банковские (пластиковые) карты, эмитируемые банками, являются удобной формой осуществления расчетов. Такие расчеты на территории РФ регламентированы Положением Центрального банка РФ «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 09 апреля 1998г.

Банковская карта – это именно денежный документ, удостоверяющий личность владельца счета в банке и дающий право на приобретение товаров и услуг без использования наличных денег или на получение наличных денег.

При всем многообразии в мире банковских карточек их можно классифицировать по способу записи информации: с магнитной полосой и микропроцессором.

На карточке с магнитной полосой в закодированном виде записывается информация: номер карточки, срок действия, фамилия, имя и отчество держателя, наносится специальный код. (ПИН – код). Такие карточки составляют основу большинства платежных систем.

В карточках со встроенной микросхемой хранителем информации является микросхема, которая записывается заранее, а затем может обновляться в момент совершения сделки. Это расширяет функциональные возможности карточки и повышает её надёжность.

На основе записанных в микросхеме сведений сделка по карточке может осуществляться в автономном режиме, т.е. без непосредственной связи с центральным процессором банковской компьютерной системы в момент совершения операции.

Различают индивидуальные и корпоративные карточки. Индивидуальные выдаются отдельным клиентам банка и могут быть «стандартными» или «золотыми», которые предназначаются для лиц с высокой кредитоспособностью и предусматривает множество льгот для пользователей. Корпоративная карточка выдаётся организации, которая на основе этой карточки может выдать индивидуальные карточки избранным лицам. Им открываются персональные счета, связанные с корпоративным карточным счётом. Ответственность перед банком по корпоративному счёту несёт организация, а не индивидуальные владельцы этих карт.

Существуют также кредитовые и дебетовые банковские карточки. Кредитная карта дает ее держателю право осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита для оплаты товаров и услуг и получения наличных денежных средств. Дебетовая карточка предоставляет держателю право распоряжаться денежными средствами находящимися на карте.

Банки при осуществлении работы с пластиковыми картами выполняют следующие виды деятельности: эмиссионную и эквайринговую. Эмиссионная деятельность состоит в выпуске клиентам пластиковых карточек и ведении базы данных по ним. Эквайринговая деятельность заключается в осуществлении расчетов с предприятиями торговли и услуг по операциям, которые производятся с использованием карт, а также в выдаче наличных денег держателями карточек, которые не являются клиентами данной кредитной организации.[10, стр.54-56]

В России наибольшее распространение получили дебетовые карточки. Причём применяются как международных систем («Виза», «Еврокард-Мастеркард», «Американ экспресс», «Диннер клаб»), так и отечественные карточки – «Сберкард», «Юнионкард».[ 9, стр.438]

Статья написана по материалам сайтов: lektsii.com, studme.org, studfiles.net.

Это интересно:  Как проверить банковскую гарантию по 223 фз
Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector
Читайте также:

  1. Автоматизация учета банковских операций
  2. АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ. СТРАХОВАЯ СТАТИСТИКА
  3. Анализ производственных возможностей фирмы с использованием изокосты и изокванты.
  4. Аналитические расчеты совместимы с таблицей исходных данных.
  5. Безналичные расчеты физических лиц
  6. Бутанол начал производится в начале XX века с использованием бактерии Clostridia acetobutylicum. В 50-х годах из-за падения цен на нефть начал производиться из нефтепродуктов.
  7. В дополнение к этому прилагаются расчеты основных показателей платежеспособности и ликвидности, а также прогнозируемые показатели эффективности проекта.
  8. Виды банковских переводов
  9. Виды банковских счетов
  10. Генеральная лицензия на осуществление банковских операций