+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры

Покупка квартиры — событие, безусловно приятное, однако хлопотное и затратное. И очень кстати, что наше законодательство дает нам возможность частично возместить расходы на приобретение недвижимости с помощью налогового вычета по НДФЛ. Мы подготовили для вас подробную инструкцию, которая поможет вам понять, что представляет из себя этот вычет и как его получить.

Содержание

Что такое имущественный налоговый вычет?

Право на имущественный вычет для граждан, купивших недвижимость, закреплено в ст. 220 Налогового кодекса (далее — НК РФ). В ней подробно описаны ситуации, при которых его можно получить, а также порядок его предоставления, суммы, ограничения.

Для того чтобы понять, как вернуть 13% при покупке квартиры, давайте разберемся, что же именно мы возвращаем.

Согласно ст. 220 НК РФ гражданин при покупке квартиры имеет право на налоговый вычет в сумме не более 2 млн руб. Этот вычет уменьшает доходы гражданина, с которых был уплачен НДФЛ. Таким образом, в нашем случае Соколов В.А. может уменьшить свои доходы (в виде полученной им зарплаты) на 2 млн. руб. А поскольку с этой суммы ранее был уплачен НДФЛ в бюджет, равный 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.), именно 260 тыс. руб. наш новосел и сможет вернуть

Таким образом, 13% мы возвращаем не от всей стоимости квартиры (такое заблуждение нередко встречается среди покупателей), а от суммы вычета из наших доходов.

По каким расходам можно вернуть 13% при покупке квартиры?

Согласно п. 1 ст. 220 НК РФ к таким расходам относятся суммы:

  1. По приобретению на территории РФ квартир (или долей в них), направленные:
    • непосредственно на покупку объекта;
    • на приобретение прав на него в строящемся доме;
    • на покупку отделочных материалов (в случае, если в договоре купли-продажи указано, что объект передается без отделки);
    • на работы по отделке объекта, в т. ч. по подготовке проектно-сметной документации (однако сюда не входят расходы по перепланировочным работам, на покупку мебели, на оформление сделок и т. д.).
  2. По выплате процентов по целевым кредитам, полученным в РФ и направленным на приобретение объектов, указанных в п.
  3. По выплате процентов по кредитам, полученным в РФ с целью перекредитования займов, направленных на приобретение вышеуказанных объектов.

Целевым кредитом называется такой вид займа, который выдается банком для финансирования определенной цели. В данном случае — для приобретения недвижимости (ипотечный кредит). А это значит, что с процентов по кредитам, имеющим другое назначение (например, потребительскому, на покупку автомобиля), даже если эти займы были фактически вами истрачены на приобретение недвижимости, вычет будет невозможен.

Максимальная сумма вычета

Закон устанавливает следующие ограничения по суммам, с которых можно будет вернуть 13%:

  1. 2 000 000 рублей — предельный размер расходов по приобретению квартир, комнат, долей в них;
  2. 3 000 000 рублей — предельная сумма по выплате процентов по целевым кредитам.

Когда возникает право на вычет?

Если вы приобретаете квартиру по договору купли-продажи, то вычетом можно воспользоваться только после получения свидетельства о госрегистрации права собственности на нее. При этом даты договора купли-продажи и подписания акта приемки не принимаются во внимание.

Если же квартира приобретается в строящемся доме по договору долевого участия, то право на вычет у вас появится с даты подписания акта приема-передачи квартиры. А вот дата свидетельства о госрегистрации права собственности на нее в этом случае уже значения не имеет.

За какой период можно вернуть 13% НДФЛ?

Немного другие правила действуют для пенсионеров: для них предусмотрена дополнительная возможность переноса остатка вычета на 3 года, предшествующие тому году, в котором этот остаток образовался. Данное право имеют и работающие, и неработающие пенсионеры.

Когда невозможно воспользоваться вычетом?

Вы не можете вернуть НДФЛ при покупке квартиры, если:

  1. Плата за объект была произведена не вашими личными деньгами (например, за счет работодателя), или материнским капиталом, или бюджетными средствами.
  2. Если договор купли-продажи на квартиру был заключен между лицами, которые называются взаимозависимыми.

Какую сумму вычета могут получить супруги?

Разные периоды — разные правила

Обратите внимание — с 01.01.2014 года условия предоставления имущественного вычета существенно поменялись. До этой даты действовали несколько другие правила. Давайте их сравним.

Условия Старый порядок Новый порядок
Наличие ограничений по сумме неиспользованного вычета Если квартира (или комната) стоила меньше предельной суммы вычета, то оставшаяся его сумма «сгорала». Например, если комната стоила 1,5 млн руб., а предельная сумма вычета — 2 млн руб., то разница 500 тыс. руб. считалась «сгоревшей». Неиспользованную сумму вычета разрешается перенести на другой объект.
Условия распределения вычета Вычет распространялся в целом на объект. В случае долевой собственности — делился между собственниками пропорционально их доле. Вычет «привязан» не к объекту, а собственнику. Таким образом, каждый из владельцев квартиры сейчас может получить вычет в сумме 2 млн руб.
Наличие ограничений по суммам процентов Суммы процентов по ипотечным кредитам принимались без ограничений. Суммы по процентам имеют ограничение — 3 млн руб.
Перенос вычета за ребенка Возможность переноса отсутствовала. Родители (опекуны) могут переносить на себя сумму вычета за несовершеннолетнего ребенка.

И еще одна тонкость — новый порядок распространяется только на те объекты, которые были оформлены в собственность с 01.01.2014 года. Таким образом, если свидетельство о собственности на квартиру (или акт приема-передачи для квартир по договорам долевого участия) было получено ранее этой даты, то вычетом следует пользоваться по старым правилам.

Поменяется ли вычет при смене режима собственности?

Налоговый вычет при дарении квартиры

Если вы получили квартиру в дар, вы не только не сможете вернуть НДФЛ (поскольку в данной ситуации отсутствуют расходы на ее приобретение), но и, наоборот, обязаны будете заплатить 13% от стоимости дара.

Однако если сделка дарения проведена между близкими родственниками, доход у лица, получившего в дар квартиру, по закону освобожден от налогов.

Какие нужны документы?

  1. Справка 2-НДФЛ с места работы (или нескольких мест) за те годы, по доходам за которые вы хотите вернуть налог.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. В зависимости от ситуации — копии договора купли-продажи на объект и свидетельства о госрегистрации; копии договора долевого участия и передаточного акта.
  4. В случае погашения процентов по ипотечному кредиту — копия ипотечного договора и графика погашения кредита и процентов.
  5. Копии платежных документов, подтверждающих расходы на приобретение недвижимости и уплату процентов по кредиту.
  6. В случае приобретения объекта в общую собственность — копию брачного свидетельства, а также заявление о распределении вычета между супругами.

Какие есть схемы возврата налога при покупке квартиры?

Существуют два способа получения имущественного вычета — на работе и в налоговой инспекции. Вот как они выглядят:

Где лучше получить вычет?

И тот, и другой способ имеют свои плюсы и минусы. Принять правильное решение, где лучше получить налоговый вычет, вам поможет следующая таблица:

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры – возможные нюансы

Покупка квартиры очень важный и ответственный шаг. Этот вопрос занимает массу времени, требует особой сосредоточенности и тщательной проработки вопроса. Многие не знают, что при приобретении жилья есть возможность получить назад подоходный налог в размере 13% от цены купленной недвижимости. Кроме того, возможно вернуть 13% от выплаченных банку процентов по ипотеке. Рассмотрим этот вопрос подробнее.

Когда нужно учитывать 13% от покупки квартиры

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно !

В России четко регламентировано, кто и когда может вернуть имущественный возврат 13%, поэтому чтобы получить ответы на интересующие вопросы, можно обратиться к законодательной базе РФ.

Возможно ли вернуть такой налог

Вернуть налог 13% с покупки квартиры может любой гражданин Российской Федерации. На момент подачи заявления он должен быть официально устроен, работодатель должен платить необходимые отчисления.

Сделка по покупке квартиры должна быть правильно оформлена, зарегистрирована в регистрационной палате, на жилье должны быть предоставлены соответствующие документы. Если все перечисленные моменты соблюдены, нужно собрать полный пакет документов и предоставить его в налоговую инспекцию по месту регистрации. Право декларировать имущество и получить возврат действительно в течение трех лет с момента покупки жилья.

Какие документы необходимо подготовить

Чтобы вернуть 13% с покупки жилья, нужно собрать полный пакет документов для налоговой инспекции:

  1. Правильно заполненная декларация 3-НДФЛ, в которой максимально подробно будет отражена информация, касающаяся декларируемой недвижимости, данные собственника, информация о работодателе и заработной плате собственника жилья.
  2. Документы на квартиру (свидетельство о государственной регистрации, договор покупки).
  3. Паспорт владельца недвижимости.
  4. Заполненное заявление с просьбой вернуть 13% от цены квартиры.
  5. Документы, которые покажут факт оплаты. К ним относятся различные чеки, платежные квитанции, расписки о получении денег от физических лиц.
  6. Справка с места работы 2-НДФЛ с информацией об официальной заработной плате собственника жилья;
  7. Реквизиты счета для перевода денежных средств.

Срок сдачи

Есть определенные сроки для подачи декларации по приобретению жилья в налоговую службу. Обычно этой датой считается 1 апреля следующего за покупкой года. Законодательно разрешено декларировать недвижимость в течение трех лет после приобретения жилья.

То есть если подадите информацию о покупке в течение трех лет после года приобретения жилья, вы можете позднее постепенно возвращать 13% от квартиры. Это важно для тех, у кого минимальная официальная заработная плата и им приходится в течение нескольких лет возвращать налоговый вычет, или для тех людей, кто в ближайшее время планируют поменять место работы и получать вычет более крупными частями.

Покупка жилья в ипотеку

При приобретении жилья с привлечением ипотечных средств также возможно вернуть 13% с суммы уплаченных процентов. Процедура такая же, как и при оформлении 13% с приобретения жилья, несколько отличается пакет документов. Дополнительно в налоговые органы нужно приложить:

  • кредитный договор с банком, где указаны стоимость жилья, адрес, владелец и условия приобретения;
  • справка из банка с указанием размера уплаченных по кредиту процентов;
  • документы, указывающие оплату по кредиту (чеки, любые иные платежные документы).

С этими документами следует обратиться в налоговые органы по месту прописки. В декларации указать, что вы хотите вернуть процент с уплаченных по кредиту процентов.

Продажа имущества

Для оформления сделки по покупке жилья и оформления ипотеки заемщикам часто приходится продать собственное имущество. В этом вопросе также есть нюансы, касающиеся срока пользования продаваемого имущества. Если вы владеете квартирой более трех лет, то при продаже вам не нужно уплачивать никакой налог. Другая ситуация возникает, если продаваемое недвижимое имущество в собственности менее трех лет. Тогда у продавцов возникает растрата в виде налога 13% с продажи имущества. Существуют способы минимизировать растраты при покупке недвижимого имущества.

  • Первый вариант: продать квартиру за ту же сумму, что она была куплена. В таком случае налога 13% не возникает.
  • Второй вариант: продать недвижимое имущество и уплатить налог 13%. Тогда из суммы продажи вычитается 1 миллион, который не облагается налогом. С остальной суммы вам необходимо будет уплатить 13%.
  • Третий вариант: продать недвижимое имущество и воспользоваться взаимозачетом. То есть вы не сможете получить с приобретенного жилья 13% имущественный вычет, но и налог с продажи 13% уплачивать также не придется. Здесь следует посчитать, какой вариант для вас наиболее выгодный.

Отказ в возврате 13%

Обычно при правильном оформлении пакета документов для налоговых органов отказа в получении 13% от суммы покупки недвижимого имущества нет. Получить отказ в имущественном вычете можно, если недвижимость покупалась за счет средств работодателя или местного, федерального бюджета. Также невозможным получить вычет делает сделка, проведенная между родственниками.

Покупка квартиры под ипотеку

Нюансы

Согласно закону РФ вернуть 13% с приобретения квартиры возможно только один раз в жизни. Поэтому важно если вы приобретаете недвижимость на семью – оформлять ее на одного члена семьи. Тогда в дальнейшем у другого члена семьи будет возможность вернуть 13% с приобретения какой-либо другой недвижимости. Если же оформлять недвижимость в общую совместную собственность, то вычет будет получен в соответствии с долями собственников.

Получить вычет в такой ситуации, возможно двумя методами. Вычет можно получить двумя способами:

  • Первый – обратиться в налоговую службу по месту прописки;
  • Второй – написать заявление работодателю. Тогда с заработной платы не будет удерживаться налог 13%, а все будет получено в полном объеме.

Как получить вычет пенсионеру

По общему положению неработающие пенсионеры не могут получить имущественный вычет 13%. Это обусловлено тем, что с пенсии НДФЛ не платится, соответственно вычет получать не с чего. С недавнего времени вступили изменения, согласно которым вычет имеют право получать пенсионеры, перенося получение вычета на года, когда они были трудоустроены. При этом срок давности не может превышать три года.

Для не работающих

Для тех, кто официально не трудоустроен, получить имущественный вычет становится невозможным. Отчисления за таких людей никто не платит, поэтому вернуть 13% не является возможным.

Однако существует дополнение. Например, если приобретение недвижимого имущества было осуществлено тогда, когда человек не был официально трудоустроен, но в течение следующих трех лет он трудоустроился, становится возможным получить вычет. Этим правом можно воспользоваться также один раз за всю трудовую деятельность. При этом следует помнить, что задекларировать покупку следует в следующем за покупкой отчетном периоде. То есть, вы показываете свое намерение уплачивать имущественные налоги и получать в дальнейшем с недвижимости имущественный вычет.

Подведем итог:

Получить имущественный вычет пенсионерам и неработающим людям в настоящий момент невозможно. Также невозможно получить вычет при сделке между близкими родственниками.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры? Документы и требования

Можно ли вернуть 13 процентов после того, как приобретена квартира?

Многие граждане слышали о том, что можно вернуть 13 процентов после того, как приобретена квартира либо другой объект недвижимости. Но не все понимают, как именно получить эту сумму, на что можно рассчитывать в том или ином случае. Сама сумма в этом случае называется имущественным вычетом.

Это неплохой способ дополнительно сэкономить средства. Чтобы достичь результата, нужно лишь ознакомиться с некоторыми инструкциями как вернуть 13 процентов от покупки квартиры.

Возможности для возврата НДФЛ

Существует два пути, которые допускают возврат 13 процентов с покупки квартиры:

  1. Получение всей суммы за год, единовременным платежом.
  2. Оформление вычетов у работодателя. Тогда можно будет получать чистую заработную плату, без удержания НДФЛ в пользу государственного бюджета. Это происходит до тех пор, пока полностью не набирается сумма возврата.

Вне зависимости от выбранного способа, без обращения в ФНС обойтись не удастся, ведь именно это учреждение отвечает за оформление и рассмотрение заявок. Налогоплательщик обращается по месту своей постоянной регистрации.

Кто может претендовать на возврат НДФЛ?

Далеко не во всех случаях оформление вычетов становится вероятным. К оформлению документов можно приступать, если выполняются следующие условия:

  1. Долевое участие в строительстве либо приобретение жилья на вторичном рынке.
  2. Погашение ипотечных процентов либо оплата других подобных договоров на приобретение недвижимости.
  3. Строительство, покупка жилых домов, с земельными участками либо отдельно.
  4. Погашение процентов по программе рефинансирования ипотеки.

Если жильё вновь приобретённое, то важным параметром становится то, чьей собственностью оно сейчас является.

В каких ситуациях получение вычетов станет невозможным?

Вычет не полагается:

  • Тем, у кого нет официального места работы. Ведь в этом случае отсутствуют перечисления в качестве подоходного налога.
  • ИП, при работе которых не предполагается уплата стандартного 13-процентного налога. Неважно, уплачивает ли ИП какие-либо виды других сборов.
  • Пенсионерам, которые ушли на заслуженный отдых три и более лет назад. Ведь с пенсии удержания подоходного налога так же не происходит.
  • Собственникам жилья — детям. Если жильё было приобретено в 2014 году либо позднее, то право на оформление имущественных вычетов появляется у родителей.
  • Гражданам, которые ранее уже оформили возврат 13 процентов подоходного налога.
  • При приобретении жилья, когда второй стороной сделки числятся близкие родственники.
  • В случае покупки частично за счёт регионального бюджета либо при участии работодателя.

О документах

Практически все бумаги предоставляются в виде копий. Оригиналы надо брать лишь при общении с сотрудниками налоговой инспекции. Перечень документов будет выглядеть следующим образом:

  1. Декларация о доходах формата 3-НДФЛ.
  2. Чеки, квитанции на оплату жилья. Иногда требуются нотариально заверенные записки по получению денежных средств.
  3. Акт приёма-передачи целого объекта либо его части.
  4. Регистрационное свидетельство по имущественным правам, если объект уже приобретён.
  5. Договор на покупку-продажу жилья.
  6. 2-НДФЛ. Единственное исключение, для которого в большинстве случаев обязательно предоставление оригинала. Оформляется после общения с бухгалтерией предприятия, где трудится гражданин. Справка заказывается у каждого, если работодателей сразу несколько.
  7. ИНН.
  8. Заявление на получение вычета, где указываются платёжные реквизиты.
  9. Гражданское удостоверение.

Кроме того, из обязательных приложений стоит упомянуть сам ипотечный договор, справку из банковских учреждений о процентах, ранее уже уплаченных.

Где и как оформляются возвраты?

Имущественные вычеты при ипотеке

Территориальное отделение Федеральной налоговой службы – вот куда надо обращаться после того, как документы собраны в полном объёме. Обращаться надо по месту постоянной регистрации. При решении этого вопроса отсутствуют какие-либо ограничения, связанные со сроками. Но в марте — апреле специалисты рекомендуют отказываться от посещения подобных учреждений. Ведь различные предприятия в это время сдают свои отчёты, потому инспекторы просто перегружены работой.

Новые правила, вступившие в силу ещё в 2014 году, позволяют вообще обойтись без обращения в ФНС. Для получения документов и ответа достаточно пройти регистрацию на официальном сайте. После этого остаётся воспользоваться Личным Кабинетом, который открывается отдельно на каждого налогоплательщика.

Далее осуществляется всего несколько действий:

  1. Заполнение специально разработанных форм.
  2. Проставление цифровой подписи.
  3. Прикладывание сканов документов, отправка в онлайн-режиме.

В Личном Кабинете легко не только отсылать бумаги, но и потом следить за тем, на каком этапе находится процесс рассмотрения заявок.

Сотрудникам налоговой службы дают до 4 месяцев на то, чтобы заняться проверкой предоставленной информации. Потому стоит набраться терпения.

Вычет: определение конкретных сумм

Все граждане интересуются тем, сколько именно денег они могут вернуть в том или ином случае. Здесь определяющими факторами становится способ приобретения, а также стоимость.

13 процентов от всей суммы выплачивается, если объект стоил 2 миллиона рублей и больше.

Имущественные вычеты: повышение

Приобретение жилья в ипотеку позволяет рассчитывать на получение увеличенной суммы вычета. Ведь деньги возвращаются не только от самой квартиры, но и от части процентов, уже уплаченных по договору.

Те же самые правила распространяются на граждан, самостоятельно возводящих новое жильё. К стоимости самого объекта недвижимости покупатели могут добавлять расходы, связанные с:

  • Подключением коммуникаций.
  • Приобретением строительных материалов.
  • Созданием проектно-сметной документации.
  • Отделкой.

Но общая сумма, заявленная к расчёту, всё равно не может превышать двух миллионов рублей.

Об уменьшении суммы

Встречаются ситуации, когда вычеты уменьшаются. Например, это касается приобретения жилья в долевую собственность. Тогда вычет разделяется между всеми участниками, пропорционально.

Уменьшается вычет и в том случае, если продаётся квартира, находящаяся в собственности менее трёх лет. А стоимость при этом составляет более 1 миллиона рублей. Важное условие – приобретение новой квартиры после совершения подобных сделок. От продажи 1 квартиры гражданин перечисляет в пользу государства подоходный налог.

Если квартира приобретена в кредит

Как уже говорилось, использование кредитов и ипотеки позволяет вернуть деньги не только с самого жилья, но и с процентов, которые уже уплачены по договору.

Остаток возврата при этом можно переносить на следующие года, если эта сумма становится больше получаемого стандартного дохода.

Правила заполнения деклараций

Право на получение вычета во многом подтверждается именно декларацией по форме 3-НДФЛ. Потому на оформление данной бумаги стоит обратить особое внимание. Заполнение документа начинается с титульного листа. В соответствующие графы заносится вся личная информация плательщика – начиная со стандартных Ф. И. О., и заканчивая номером ИНН. В графе кода надо ставить просто ноль, если подобная процедура проводится впервые.

Что касается кодового обозначения подразделения ФНС, то его легко узнать в самом отделении, при личном визите либо по телефонному номеру.

Право на получение вычета

Следующим идёт лист А. Он предназначен для данных, связанных с текущим уровнем дохода. Графу надо заполнять, используя сведения из справки 2-НДФЛ. Следующим заполняется лист Д. Здесь указывается код объекта. Рекомендаций в данном случае несколько.

  • Цифра 1 ставится при приобретении жилого дома.
  • Цифра 2 – для тех, кто осуществляет сделку с квартирой.
  • Цифра 3 – в случае с покупкой комнаты.
  • Цифра 4 – при использовании схемы с долевой собственностью.

Если квартира куплена за 2 миллиона и дороже, то максимум суммы вычета составит 260 тысяч рублей.

Заявление: наименование счёта

Именно на этот реквизит обращают больше всего внимания, ведь он используется при перечислении денежных средств. Физические лица указывают номера текущего личного счёта, который принадлежит им в настоящий момент.

Не всякий депозитный счёт допускает приём денежных средств от третьих лиц, потому с использованием данного инструмента могут возникать проблемы. Но можно смело указывать и депозитные счета, если договор это позволяет.

Проблемы с вычетом и отказы

Получение вычета ранее – наиболее распространённая причина, по которой в инспекции отказываются принять, рассмотреть заявление. Но есть и другие проблемы вроде сомнений в законности сделки, ошибки при заполнении деклараций и так далее.

При отказе следует придерживаться следующего алгоритма действий:

  1. Обсуждение акта проверки.

Это позволит выяснить, по каким причинам сотрудники учреждения отказались обрабатывать заявку. Возражение со стороны заявителя может быть направлено в налоговую инспекцию на протяжении месяца после того, как он получил ответ.

  1. Отправление жалобы в вышестоящую инспекцию, если общение с текущим отделением не приносит результатов.
  2. Судебное разбирательство.

К судебной инстанции можно обращаться, если предыдущие шаги оба дали отрицательный результат, а заявитель всё ещё уверен в том, что законные права нарушены. Остаётся только заплатить государственную пошлину перед подачей заявления. Её размер может зависеть от содержания требований.

Полезное видео о том как работодателю рассчитать НДФЛ:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Способы вернуть 13 процентов от покупки квартиры по ипотеке и пенсионерам

Налоговый кодекс предусматривает правило об имущественном вычете. Согласно этой норме субъект-налогоплательщик, выступающий собственником недвижимого объекта, будь то квартира, дом, дача или комната может вернуть 13 процентов от его покупки.

Вернут ли сейчас эти 13 процентов?

Согласно ст. 220 НК РФ лицо, являющееся налогоплательщиком вправе оформить имущественный вычет при следующих обстоятельствах:

  • с покупки объекта недвижимости (в том числе и возмещение части расходов);
  • с продажи недвижимости (соответствующее уменьшение налогооблагаемой базы).

Оформить возврат в размере 13% с покупки квартиры допускается в любое время, после завершения отчетного налогового периода, в котором был куплен объект. Иначе говоря, если заключение договора купли-продажи состоялось в 2018 году, то налогоплательщик (покупатель) имеет право на возврат только с 1 января 2019 года (при наличии этих документов).

Существуют ограничения, когда получение 13 процентов невозможно:

  • квартира была куплена на средства, предоставленные государством по условиям льготного субсидирования;
  • указанный вычет был полностью получен ранее;
  • владелец приобрел недвижимость не за счет собственных средств (например, мероприятие спонсировало юридическое лицо, являющееся работодателем нынешнего собственника);
  • недвижимость приобретена у близкого родственника.

Вернуть 13 процентов с покупки квартиры или иного жилья допускается только единожды в жизни. Субъект, воспользовавшийся этим правом ранее, при приобретении первого объекта недвижимости не сможет уже более его реализовать во время покупки второго.

Кто может оформить возврат?

Вернуть деньги от покупки дома, квартиры допускается категориям граждан, при соблюдении следующих условий:

  • наличие статуса резидента РФ;
  • оформить возврат предоставляется только плательщику подоходного налога (указанная обязанность должна быть произведена хотя бы 1 раз за последние 3 года);
  • пенсионер (если в течение налогового периода уплачивал подоходный налог с иного источника дохода, прибыли, не относящегося к пенсии);
  • лица, зарегистрированные в качестве ИП (при работе по стандартной системе налогообложения или производившие отчисление налогов с другого вида прибыли, в том числе и продажи любого объекта недвижимости).

С каких покупок оформляют возмещение НДФЛ?

Вернуть налог 13 процентов разрешается со следующих объектов недвижимости:

  • квартира или доля в праве на нее;
  • дом или его доля, часть;
  • земельный участок с расположенным на нем строении;
  • земельный участок без строений, но предназначенный для ИЖС.

Как рассчитать имущественный вычет?

В объем расчета имущественного вычета могут входить:

  • выкупная стоимость недвижимого объекта;
  • процент переплаты по ипотечному кредиту;
  • затраты, произведенные на отделку помещения;
  • затраты, связанные с проведением разработки проектной документации на строительство;
  • издержки на подключение объекта к коммуникациям (отопление, электроснабжение и прочее).

Для расчета причитающегося вычета необходимо узнать размер НДФЛ. ФНС примет к возврату только ту сумму, которую гражданин оплатил в казну государства в качестве подоходного налога за прошедший год.

Например: если гражданин уплатил с заработной платы в 2017 году подоходный налог равный 70 тыс. рублей, то в 2018 году он может вернуть только этот лимит, остальная сумма должна быть получена в следующем году, вплоть до достижения суммарного размера вычета в 260 тыс.

Порядок получения 13 процентов с покупки квартиры

Процедура оформления налогового вычета разнится в зависимости от способа приобретения жилья либо статуса налогоплательщика.

По ипотеке

При ипотечных обязательствах налогоплательщик становится правомочен получить вычет по следующим основаниям:

  • с суммы, приходящейся на выкупную стоимость объекта недвижимости;
  • с суммы процентов, которую он уплатит за период пользования займом (переплата по ипотеке).

На практике, граждане-налогоплательщики сначала подают документы для получения вычета с выкупной стоимости недвижимости, а вычет с процента переплаты оформляют после его исполнения/погашения (как известно переплата погашается первоочередно), чтобы максимально увеличить налогооблагаемую базу.

Пенсионеру

Лица пенсионного возраста, при получении вычета, делятся на 2 категории:

  • продолжающие трудиться, несмотря на выход на пенсию;
  • являющиеся неработающими пенсионерами.

Вернуть 13 процентов за покупку жилья пенсионеру можно при следующих обстоятельства:

  • если лицо продолжает работать, то возврат производится по общему порядку — согласно размерам подоходного налога, из справки от работодателя;
  • если субъект является неработающим пенсионером, то вычет может быть произведен согласно налоговым отчислениям, произведенным по предшествующим годам (но не более 3-х летней давности).

Какие документы нужны для оформления вычета?

Для получения вычета следует обращаться в налоговый орган по месту жительства налогоплательщика. Потребуется следующий пакет документов:

  • копия паспорта налогоплательщика;
  • договор купли-продажи объекта;
  • ипотечный договор;
  • акт приема-сдачи объекта;
  • расписка о получении выкупной стоимости недвижимости продавцом;
  • свидетельство о праве собственности;
  • справки с банка о всех платежах, произведенных по ипотеке (на дату обращения в ФНС);
  • квитанции по оплате ипотеки (если производились не путем автоматического списания банком-кредитором);
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация;
  • заявление на возврат излишне уплаченного подоходного налога;
  • опись представленных документов.

С какой суммы происходит возврат?

Возмещение расходов осуществляется со следующих сумм:

  • 2 млн. — при приобретении готового жилья;
  • 3 млн. — приходящиеся на переплату по ипотечному займу (процент переплаты за весь период пользования заемными средствами банка).

Граждане налогоплательщики вправе претендовать на возврат из бюджета максимум 260 тыс. рублей (13% от 2 млн. рублей) вне зависимости от того, что квартира стоила больше указанного лимита.

Возврат подоходного налога с процента переплаты по ипотечному займу не может превышать 390 тыс. (13% от 3 млн. рублей).

Если субъект-налогоплательщик купил квартиру дешевле 2 миллионов, то закон допускает дополучить оставшуюся сумму (которая в сумме не должна быть больше 260 тыс.) вычета при покупке следующего объекта, однако возврат вычета с процента по переплате уже более не допускается априори, даже если его сумма не превысила 390 тыс.

В течение какого срока можно вернуть деньги?

Имущественный налоговый вычет в размере 13% от налогооблагаемой базы может быть возвращен в любой момент после завершения отчетного налогового периода, в котором была куплена квартира.

Важной особенностью указанного вычета является то, что на него не распространяется общее правило о возврате подоходного налога только в течение следующих трех лет. Налоговая обязана вернуть 13% даже если субъект обратится с требованием по истечении 10-летнего срока с момента совершения сделки по покупке жилья.

Налоговое законодательство предусматривает для работающих граждан возможность вернуть часть средств, затраченных на приобретение жилья, в виде имущественного вычета.

Вне зависимости от того, за сколько была приобретена квартира сумма возврата из казны государства не должна превышать 260 тыс. рублей, при этом размер ее предоставления прямо пропорционален сумме уплаченных с заработной платы налогов.

Статья написана по материалам сайтов: prostopozvonite.com, posobie.help, provashiprava.ru.

»

Это интересно:  Как получить ипотеку на квартиру молодой семье
Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector