+7 (499) 938-69-47  Москва

+7 (812) 467-45-73  Санкт-Петербург

8 (800) 511-49-68  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Освобождение от налога при продаже квартиры

Я владелец квартиры с 1999 года. С 2011 по 2015 год сдавал квартиру в аренду по патенту (ИП). В 2015 году закрыл ИП. Сейчас хочу квартиру продать. Я там зарегистрирован, это мое единственное жилье. Нужно ли мне платить налог с продажи?

Налоговым законодательством РФ «налог с продаж» квартиры не предусмотрен.

После продажи квартиры у собственника-налогоплательщика возникает обязанность уплатить налог на доходы в размере 13% в соответствии с гл. 23 Налогового кодекса РФ.

Согласно пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ для целей указанной главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации.

Согласно п. 1 ст. 130 Гражданского кодекса РФ к недвижимым вещам (недвижимое имущество, недвижимость) относятся земельные участки, участки недр и все, что прочно связано с землей, т.е. объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе здания, сооружения, объекты незавершенного строительства. К недвижимым вещам относятся также подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания. Законом к недвижимым вещам может быть отнесено и иное имущество. К недвижимым вещам относятся жилые и нежилые помещения, а также предназначенные для размещения транспортных средств части зданий или сооружений (машино-места), если границы таких помещений, частей зданий или сооружений описаны в установленном законодательством о государственном кадастровом учете порядке.

Но закон предусматривает и освобождение от уплаты налога. Особенности такого освобождения установлены ст. 217.1 НК РФ.

Так, согласно п. 1 ст. 217.1 НК РФ освобождение от налогообложения доходов, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных этой статьей.

Согласно п. 2 ст. 217.1 НК РФ, если иное не установлено этой статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

Согласно п. 3 ст. 217.1 НК РФ в целях этой статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом РФ;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком – плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Согласно п. 4 ст. 217.1 НК РФ в случаях, не указанных в п. 3 рассматриваемой статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Таким образом, автор вопроса может быть освобожден от налогообложения доходов, полученных от продажи квартиры, по вышеприведенным условиям.

Если автор вопроса собственник (а не просто владелец) квартиры с 1999 года (т.е. свыше 5 лет) и не подпадает под критерии, установленные п. 3 ст. 217.1 НК РФ, то он освобождается от уплаты налога в соответствии с п. 4 ст. 217.1 НК РФ.

Продавец недвижимости может получить и другую льготу по уплате налога в виде имущественного вычета, предусмотренного ст. 220 НК РФ.

Что касается регистрации по месту жительства, то это – административный акт, подтверждающий место преимущественного проживания гражданина, и на налогообложение в данном случае не влияет, кроме как на определение места уплаты налога («по месту жительства» – п. 1 ст. 83 НК РФ).

И еще. Всем хорошо известны случаи, когда стороны договора купли-продажи недвижимости намеренно занижают цену сделки, чтобы «избежать высоких налогов». На этот случай предусмотрен п. 5 ст. 217.1 НК РФ, согласно которому в случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. В случае если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в этом пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения рассматриваемого пункта не применяются.

Это означает, что избежать налогообложения не удастся, а вот покупатель, занижая цену сделки, очень рискует, потому что в случае расторжения договора или признания его недействительным ему будет возвращена только сумма, указанная в договоре. И на этот юридический «трюк», как правило, рассчитывают мошенники.

Мы также предлагаем вам ознакомиться с подробной статьей, где рассказывается обо всех нюансах начисления, расчета суммы и уплаты налога с продажи квартиры.

Это интересно:  В квартире холодно что делать куда обращаться

Содержание

Про льготы или кто платит налоги при продаже квартиры

Законы меняются, по каждому волнующему вопросу в налогообложении не обратишься к налоговикам, а да еще если это касается недвижимости.

Незнание закона стоит немалых денег, а знание дает законное право на неуплату того или иного налога.

Неуплата облагаемой прибыли несет уголовное наказание, поэтому нужно знать кто освобождается от налога от продажи квартиры, а кто должен его платить.

Налогообложение дохода

Согласно законодательству РФ, физические лица при получении дохода обязаны оплатить налог — налоговый доход физических лиц. Продажа квартир облагается налогом на прибыль. Такое положение касается всех резидентов России которые пребывают в стране 183 дня на протяжении 12 месяцев без выезда.

Про 3 НДФЛ пенсионерам при продаже квартиры написано в следующих пунктах статьи.

Пример. Недвижимое имущество расположено на территории РФ, владелец гражданин другой страны желает продать недвижимость. Ему предстоит оплатить облагаемую прибылью сумму на полученный доход в России.

Исключение. Не освобождаются оплатить облагаемую прибыль от реализации недвижимого имущества физические лица — если они владеют ею менее 3-х лет, а значит если владение данным имуществом выше указанного срока, налог не оплачивается. Чтобы просчитать срок владения нужно посмотреть:

  • дату выдачи свидетельства о государственной регистрации права владения;
  • когда недвижимость получена по наследству — отчет берется с даты смерти наследодателя, в этом случае не играет роли каким образом наследник приобрел право владения: по завещанию или по закону, с истечением 6 месяцев со дня смерти;
  • при покупке недвижимости на стадии строительства — дату указанную свидетельством, а не в договоре долевой части;
  • имущество в кооперативном доме — дату выдачи справки об выплате пая и т. д.

Согласно этого исключения, к оплате налога при сделке нужно подходить индивидуально.

Ответы на популярные вопросы

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры?

Облагаемая прибыль на доход появляется при получении таковой гражданами, а реализация недвижимого имущества предусматривает получение оной. Согласно законодательству, все обязаны оплатить этот налог.

Льготы на налог с продажи квартиры не существует и пенсионеры также обязаны уплатить налоги при продажи квартиры, т.к. ничего не освобождает их от оплаты облагаемой прибыли.

Кто освобождается от налога от продажи квартиры?

Логичнее будет ответить на вопрос: кто платит налоги при продаже квартиры? Потому как, руководствуясь законом, когда продается недвижимое имущество ВСЕ владельцы обязаны оплачивать налог на доход, если она во владении меньше 3 лет (читайте почему нужно платить этот налог).

Оплата облагаемой прибыли так же осуществляется если было куплено иное недвижимое имущество. При реализации недвижимости, будучи владельцем менее 3 лет, требуется оплатить НДФЛ 13% полученной прибыли.

Согласно 220 статье Налогового кодекса РФ налоговые вычеты исчисляются по формуле: если на одну единицу недвижимости больше одного собственника то вычеты по налогам распределяются согласно долевых частей.

Ограничено ли количество использования налогового вычета при сделках с недвижимостью?

Налоговым вычетом в размере 1 млн рублей разрешено пользоваться при каждой сделке с квартирами, а налоговым вычетом при покупке пользоваться предусмотрено только один раз за жизнь.

Предусмотрены ли льготы для инвалидов и ветеранов труда?

Все граждане РФ при получении прибыли оплачивают налог. Налог с продажи квартиры с пенсионеров, инвалидов, ветеранов и других льготных категорий, считается наравне со всеми остальными гражданами РФ. О порядке уплаты налога — читайте здесь.

Опять-таки при владении недвижимостью до 3 лет.

Нужно ли подавать декларацию при сделке с недвижимостью, которая во владении 3 года и выше?

Все налогоплательщики обязаны перед законом подавать декларацию, известив налоговую инстанцию о проведении сделки, даже в том случае, если стоимость квартиры составляет сумму меньше 1 млн.

  • в начале, 5 % суммы налога, за каждый просроченный месяц;
  • по истечению 180 дней — 30% суммы налога, плюс по 10% за каждый просроченный месяц, после 181 дня.

В какие сроки и в какую организацию нужно подать декларацию?

Кто должен платить налог при продаже квартиры уже разобрались выше, а вот когда и в какие сроки?

Декларация подается в налоговой службе, по месту прописки продавца квартиры. В сроки до 30 апреля, следующего года когда была проведена сделка и оплачивают до 15 июля.

Кто освобождается от налога при продаже квартиры

Есть вопросы? Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

При продаже жилья собственники должны сплачивать подоходные налоги на имущество физических лиц (НДФЛ), полученные в результате заключенных операций с покупателями. Такие сделки заключаются рядовыми гражданами нечасто. У многих возникнет немало вопросов. Как правильно оформить договор, какие необходимы документы, кто освобождается от налога при продаже квартиры?

Это интересно:  Возвращение налога при покупке квартиры в ипотеку

В 2019 году в Налоговый кодекс были внесены изменения. Собственники должны ознакомиться с новыми правилами законодательства и исполнять их.

НДФЛ – за что и сколько платить

Наличие собственного жилья в некоторых ситуациях приносит дополнительные доходы. Но и накладывает на хозяев обязательства. Одним из них является налогообложение на продажу объектов, если они находятся в собственности у физических лиц менее установленных минимальных сроков.

Согласно новым изменениям в законодательстве, гражданин, продающий помещение, обязан уплатить 13% полученных доходов в госбюджет в виде обязательного сбора. Основание для оплаты – пакет документации, подтверждающий право на владение собственностью. В кодексе указаны сроки, до которых документы необходимо передать в государственное учреждение для проверок – 30 апреля следующего за отчетным годом. То есть, если собственник жилья заключил сделку в 2018 году, он обязан предоставить отчет не позже 30 апреля 2019 года. В любых ситуациях органы Федеральной налоговой службы получают извещение о совершенной сделке.

Важно знать. Еще одно изменение законодательства – установление минимальной цены, за которую можно продавать жилье. Не более 70% от кадастровой стоимости. Это дает возможность минимизировать ситуацию, при которой граждане умышленно занижают суммы от операции, чтобы избежать налогообложений.

Обязательный безвозмездный платеж рассчитывается от сумм полученных выгод. Для этого понадобится предъявить документ совершенной сделки. При этом сумма на налогообложение отличается в различных ситуациях: Так, если объект находится во владении более трех лет, имеются исключения из правил.

Продать объекты, полученные по договорам дарения или наследству, имеют право родственники (дети, внуки, супруги, родители, бабушки, сестры и так далее). В таких ситуациях происходит освобождение от уплаты налога при продаже квартиры:

  1. Когда недвижимость получена по приватизации оплату вносить не надо.
  2. Если объекты получены по договорам пожизненного содержания, нет необходимости выполнения расчета налогов с продажи.

Сплачивать обязательный безвозмездный платеж не придется, если помещения были приобретены на основании безвозмездной сделки (обмен, купля-продажа) и находятся во владении более пяти лет. В таких ситуациях положено полное освобождение от уплаты НДФЛ при продаже квартир.

Справка. Граждане имеет право заключать сделки в любые моменты. Определенные сроки на владение жильем отсутствуют. Каждый может воспользоваться правом продажи. Однако установлены сроки владения помещениями – с даты внесения ее в Единый государственный реестр.

Освобождение от уплаты собственности менее трех лет

Сроки владения квартирой – основное условие для расчетов налогообложения с продаж. Согласно новому законодательству от НДФЛ освобождаются:

  • собственники помещений, полученных в наследство (дата владения наследством считается с дня смерти наследодателя);
  • если имеется паевое строительство (даты владения указываются в актах приемов-передач).

Нахождение объектов во владении более установленных сроков, позволяет не подавать декларации в налоговые органы.

Полезная информация. Вывод сделать несложно. Если объекты недвижимости приватизированы, получены по наследству, подарены, минимальный срок владения должен быть не менее трех лет.

Нововведения по учету кадастровой стоимости

Согласно новому законодательству изменения коснулись и учета кадастровой стоимости при начислении налогообложения. С какой целью были внесены такие изменения? Многие собственники стремились значительно снизить реальную цену в договорах. Теперь это не имеет никакого смысла.

Если происходит сделка по цене менее кадастровой стоимости начинается исчисление налогооблагаемой базы по специальной формуле. Где умножают кадастровую цену на 0,7 коэффициента. Именно она облагается налогом по ставкам в 13 процентов.

Снизить налоги до нуля можно:

  • если продажная сумма равняется документально подтвержденному расходу на покупку квартиры после 2016 года;
  • если цена приравнена к 70 процентам кадастровой стоимости.

Указать, что жилье продается за шесть миллионов, согласно заключенному договору. Цена выше 70%, поэтому выплату начисляют в размере 13 процентов. То есть от шести миллионов отнимается один и еще 580 тысяч. Получается сумма в 546 тысяч.

Не воспользоваться налоговыми вычетами. Тогда налогооблагаемые базы составят разницу между шести и четырьмя миллионами рублей. Оплатить государству придется 260 тысяч рублей (13% с двух миллионов).

Продажа в долевой собственности

Перечисленные правила касаются имущества, которое находится в долевой собственности. Сумма вычетов будет распределена равномерно между всеми хозяевами помещения. Для расчетов необходимо собрать пакет документации, который подтверждает расход на покупку (акты приёма-передачи, договора купли-продажи). К расходам относятся проценты по ипотеке, работа риелторов. Чтобы их подтвердить, надо предъявить кассовые чеки, выписки из финансовых учреждений, платежное поручение и так далее.

При этом освобождение от уплаты налога при продаже недвижимости в долевой собственности такое же, как при полном владении помещением.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

Кто освобождается от уплаты налога при продаже квартиры

Условия предоставления льготы

С 1 января 2016 года доход от имущества, находящегося в праве собственности гражданина свыше 3-х лет (если приобретено было после 1 января 2016 г. — 5 лет), при продаже не подлежит налогообложению, в противном случае его можно снизить путем имущественного вычета.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Это интересно:  Как переоформить квартиру на маму

Это быстро и бесплатно!

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Налоговый Кодекс содержит 2 варианта использования льготы:

  1. Заявить к вычету затраты, которые были во время официального оформления сделки.
  2. В фиксированном размере.

Новые правила налогообложения в части сроков пользования полученным имуществом для граждан России закреплены в Законе 382-ФЗ от ноября 2014 г.

3-летний минимальный период может использоваться, если право собственности возникло:

  • на квартиру, которая была унаследована от близких родственников либо членов семьи (детей, внуков, бабушек и пр.);
  • на основании подписанного и зарегистрированного надлежащим образом договора мены;
  • на основании проведенной ранее процедуры приватизации;
  • в результате передачи жилья по договору пожизненного содержания с иждивенцами.

Как рассчитать срок владения

Право собственности формируется с момента госрегистрации и внесения записей в Единый реестр.

Есть исключения, при которых дата постановки на учет не имеет значения:

  • у полученной по наследству квартиры права собственности возникают с момента открытия наследственного дела, вне зависимости от факта принятия либо регистрации;
  • недвижимость, полученная в кооперативе – право возникает с момента внесения последнего пая.

К сведению! Квартира считается собственностью граждан с момента приватизации, если процедура завершена до принятия Закона 122-ФЗ, а свидетельство получено после.

Пример расчета НДФЛ

Вычет может быть нескольких видов:

  • в фиксированном размере (1 млн. руб. в случае реализации жилой недвижимости, садовых домов, земельных наделов и долей в них и 250 тыс. руб. при продаже другого имущества);
  • вычет на документально и фактически подтвержденные затраты, связанные с приобретением имущественных прав.

Налогоплательщики вправе выбирать для себя наиболее выгодный вариант.

Чтобы определить выгодный вариант, нужно произвести расчет по каждому из них:

Положен в сумме 1 миллиона с дохода от реализации, из-за чего расчет имеет вид:

(9,2 млн. руб. — 1 млн.) х 13% = 1 млн. 066 тыс. руб. Вычет в сумме затрат, которые связаны с приобретением имущества

(9,2 млн. — 8 млн.) х 13% = 156 тыс. руб.

Если себестоимость реализуемого имущества не существенно превышает затраты, связанные с получением, оптимальным будет расчет по второму варианту.

Какие льготы положены онкобольным? Подробности в статье.

Как оформить льготы при продаже квартиры

Чтобы получить вычет, одна из сторон должна заполнить и передать в территориальное отделение налогового органа декларацию по форме 3-НДФЛ.

Если налоговый вычет используется в размере полной стоимости имущества, перечисления в ФНС не производятся, но декларация подается в любом случае.

Для получения льготы дополнительно нужно подготовить и передать в налоговый орган:

  • договор купли-продажи;
  • платежные документы, подтверждающие понесенные затраты;
  • справку от работодателя по форме 2-НДФЛ.

Документы подаются через работодателя либо напрямую в налоговый орган по месту постоянного проживания. При необходимости ФНС может затребовать дополнительные бумаги.

Налоговая преференция при покупке недвижимости

Под этим подразумевается возвращение из государственного бюджета за приобретенное имущество части излишне уплаченного НДФЛ в течение последующих нескольких лет.

Перечень льгот для диабетиков смотрите далее.

О порядке предоставления льгот по НДФЛ на детей читайте в статье.

При перечислении подоходного налога в размере 13% с любых видов доходов, из которых удерживается НДФЛ (к примеру, заработной платы), граждане вправе снизить персональную налогооблагаемую базу (к примеру, приравненную к установленной сумме оклада у работодателя за последние 2 года) на размер понесенных по факту затрат, связанных с приобретением недвижимости. Правило действует согласно ст. 220 НК РФ.

Максимальная сумма вычета установлена на уровне 2-х миллионов рублей.

Законодательство предусматривает возможность оформления преференции несколько раз при условии, что ее суммарный размер не превысит 2-х млн. руб.

Видео-консультация по теме

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 113-16-28
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 243-19-89
    • Регионы — 8 (800) 551-61-26

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Статья написана по материалам сайтов: pravko.com, infonovostroyki.ru, 1lgoty.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector